ДОГОВОРЫ
Главная | Договоры | Договор ГПХ 2018: налоги и взносы

Договор гпх: налоги и взносы 2018

Чем отличается ГПД от трудового

Договорные отношения гражданско-правового характера заключаются на выполнение разовых работ. Его применение возможно, если в штате нет работников, способных выполнить эту работу. Задание носит разовый характер и для его выполнения нецелесообразно введение штатной единицы. По окончании работ сторонами подписывается акт об их приеме, на основании которого производится оплата исполнителю.

Такое соглашение предусматривает выполнение физлицом работ собственными силами, как правило, на своей территории в четко определенные временные рамки. Оно не может обеспечить исполнителю гарантий, предусмотренных трудовым законодательством. А именно:

  • не будет оплаты больничных;
  • не предоставляется отпуск;
  • нет обязанности компании в организации рабочего места;
  • работы разовые, не предусматривающие длительное сотрудничество.

Образец

Скачать

Договор ГПХ: налогообложение 2018

Какими налогами облагается договор ГПХ в 2018 году, зависит от того, заключила компания его с:

  • индивидуальным предпринимателем,
  • физическим лицом, не являющимся ИП.

Если соглашение заключается с ИП, то удерживать НДФЛ и уплачивать страховые взносы у организации обязанности нет. Все налоги предприниматель рассчитает и уплатит в бюджет сам.

Если же договорные обязательства заключаются с физлицом, не зарегистрированным в качестве ИП, то компания должна будет удержать из выплат налог на доходы физических лиц как налоговый агент. А также рассчитать и уплатить страховые взносы.

Особенности уплаты страховых взносов

Взносы на ОПС и ОМС начисляются в общем порядке. По договору гражданско-правового характера не уплачиваются взносы на случай временной нетрудоспособности (по ставке 2,9 %). Страховые взносы на травматизм уплачиваются только в том случае, если эта обязанность организации-заказчика прямо прописана в соглашении.

База по страховым взносам при перезаключении договора ГПХ определяется организацией суммарно в течение расчетного периода (календарного года). Если работник компании работает по трудовому соглашению, а также отдельные работы выполняет по договору подряда, то база по соцвзносам определяется суммарно по всем выплатам по обоим видам соглашений.

Таким образом, заключение такого соглашения позволяет экономить на уплате налогов. Об этом прекрасно осведомлены налоговые органы. Они тщательно следят за тем, чтобы такой вид отношений не был фиктивным прикрытием трудовых отношений.

Какие есть ограничения

Чтобы контролирующие органы не переквалифицировали договор подряда в трудовой, необходимо соблюдение некоторых условий. При документальном оформлении таких договорных отношений не должно быть указаний на то, что физлицо:

  • принимается на определенную должность с определенными обязанностями;
  • подчиняется внутреннему трудовому распорядку компании;
  • будет трудиться на рабочем месте, созданном нанимателем.

При оформлении договорных отношений необходимо вообще избегать терминов, указывающих на трудовые отношения. А также прописать точный результат работ, сроки их выполнения и стоимость.

Вопросы и ответы юристов
Елена 18.11.2016
Здравствуйте! как устроить студента очного отделения магистартуры гр. узбекистана по договору гпх ? есть паспорт , мигр карта и рег временного пребывания до 15 июля, потом продлится. договор до конца года 2018.
Отвечает юрист Кирилл Прохоров 18.11.2016

Здравствуйте, Елена.

Если работать указанный студент будет только в свободное от учебы время и в своей образовательной организации или в созданном такой организацией хозяйственном обществе, то ему не нужно ничего дополнительно оформлять в УВМ МВД.

Если будет работать в другой организации (не в своей, где учится), то ему потребуется получить в УВМ МВД разрешение на работу (п. 1 ст. 13.4, пп. 6, 7 п. 4 ст. 13 Федерального закона от 25.07.2002 N 115-ФЗ  «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации».

Ольга 15.09.2018
Добрый день! работаю у ип больше года. налоги и страховые взносы он за меня платит все время (проверяла на госуслугах - выписку из пенсионного делала), а трудовой договор и другие документы не подписывали с ним - ему некогда. записи о приёме на работу в трудовой книжке нет. отчисления делаются с 6000 (как будто на половину ставки оформлена)обязательно ли в такой ситуации отрабатывать две недели при увольнении? он на этом настаивает.
Отвечает юрист Сергей Гаврилов 15.09.2018

Здравствуйте Ольга.

Имеют место в такой ситуации фактические трудовые правоотношения, Вы можете не отрабатывать, либо если он настаивает пусть для начала исполнит свои обязанности по закону оформит трудовой договор и внесет запись о приеме и увольнении в трудовую книжку, если он этого не сделает можете ничего не отрабатывать.

Статья 67 Трудового кодекса РФ:

Статья 67. Форма трудового договора

 
Трудовой договор заключается в письменной форме, составляется в двух экземплярах, каждый из которых подписывается сторонами. Один экземпляр трудового договора передается работнику, другой хранится у работодателя. Получение работником экземпляра трудового договора должно подтверждаться подписью работника на экземпляре трудового договора, хранящемся у работодателя

Статья 66. Трудовая книжка

 

Трудовая книжка установленного образца является основным документом о трудовой деятельности и трудовом стаже работника.
Форма, порядок ведения и хранения трудовых книжек, а также порядок изготовления бланков трудовых книжек и обеспечения ими работодателей устанавливаются уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти.

Работодатель (за исключением работодателей — физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями) ведет трудовые книжки на каждого работника, проработавшего у него свыше пяти дней, в случае, когда работа у данного работодателя является для работника основной.

Статья 16 Трудового кодекса РФ:

Трудовые отношения возникают между работником и работодателем на основании трудового договора, заключаемого ими в соответствии с настоящим Кодексом.

Трудовые отношения между работником и работодателем возникают также на основании фактического допущения работника к работе с ведома или по поручению работодателя или его уполномоченного на это представителя в случае, когда трудовой договор не был надлежащим образом оформлен.

Николай 14.02.2018
В продолжительность об. тр. стажа не зачислены периоды работы в долж. директора ооо с 01.08.1995 по 30.09 1995, с 01.11.1995 по 30.11.1995, с 01.01.1996 по 31.05.1996, с 01.08 1996 по 31.08. 1997, поскольку отсутствуют начисления з/пл и оплаты стр. взносов .штат работников -2 человека(директор и бух) работал в районах кр. севера. отсутствие постоянных объемов работ. приходилось работать по разовым трудовым соглашениям, с предприятиями, которые и уплачивали страховые взносы за меня. п/я существует на 20.03. 2018 г . как и чем могу подтвердить данные периоды работы. спасибо.
Отвечает юрист Владимир Грачев 14.02.2018
В продолжительность об. тр. стажа не зачислены периоды работы в долж. директора ООО с 01.08.1995 по 30.09 1995, с 01.11.1995 по 30.11.1995, с 01.01.1996 по 31.05.1996, с 01.08 1996 по 31.08. 1997, поскольку отсутствуют начисления з/пл и оплаты стр. взносов.Штат работников -2 человека(директор и бух) Работал в районах Кр. Севера. Отсутствие постоянных объемов работ. Приходилось работать по разовым трудовым соглашениям, с предприятиями, которые и уплачивали страховые взносы за меня. П/я существует на 20.03. 2018 г. Как и чем могу подтвердить данные периоды работы. Спасибо.

Николай

Добрый день! Основным документом подтверждающим трудовой стаж является трудовая книжка гражданина. Если записи отсутствуют и соответственно нет договоров, то вам необходимо направить письменные заявления — запросы на предоставление архивных справок о периоде работы и размере заработной платы в адрес архивов по месту работы и в адрес работодателя где работали. С Уважением...

Сергей 08.11.2017
Знакомой надо принять на работу сотрудника, но оформлять она его не хочет, потому что не хочет платить налоги. если заключить договор гпх, в таком случае я так понимаю не обязательно платить какие-то отчисления?
Отвечает юрист Матвей Воробьев 08.11.2017

Доброе утро. У меня не открылся этот файл, поэтому подсказать ничего не могу. Но из практики знаю, что текст трудового договора  и ГПХ разные и просто поменять шапку не получиться.

Отвечает юрист Павел Трофимов 03.03.2017

Как говориться — вариантов НОЛЬ. Даже без договора выплата любых сумм вознаграждения обязаны отчисляться налоги.

Либо в черную. Но вариантов наказания, в случае выявления масса, в плоть до уголовной.

Отвечает юрист Артём Федоров 03.10.2016

Отчисления платятся в любом случае вне зависимости от типа договора. И в полном объеме. А вот трудового стажа у гражданина по договору ГПХ не будет.​

Дина 11.03.2016
Существует трудовой договор с работодателем с 01.02.2013 по 31.01.14 с прописанной суммой 46 т.р. каждый месяц осуществлялись перечисления на карту чуть больше 40 т.р. (за минусом ндфл), есть запись в трудовой книжке о приеме-увольнении, при увольнении выдали 2-ндфл, где корректно указано начислено-удержано-перечислено и остальные документы. 22.03.17 прекращена деятельность работодателя по п.2 ст.21.1 фз 129фз от 08.08.01 но в госуслугах нет данных за этот период о пфр и др. звонили давно в пф - там сказали что данных об это нет, но могли и выплачивать. но теперь в налоговом кабинете нет и 2-ндфл именно этого работодателя (остальные все есть). как узнать выплачивались ли взносы и налоги? не обяжет ли налоговая выплатить ндфл работника? на основании документов рассчитывался больничный на текущем рабочем месте, если они недействительны, то что делать?
Отвечает юрист Марина Першина 11.03.2016

Считаю, что можно написать письма в ИФНС, ПФР, Фонды об этом. Указать свой ИНН, СНИЛС и ждать ответа.

Наталья 25.10.2017
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, как ип принять на работу гражданина украины с рвп? какие налоги и взносы платить, нужно ли уведомлять какие-то структуры, получать разрешения? спасибо
Отвечает юрист Аглая Датешидзе 25.10.2017

Здравствуйте, Наталья.

Для бесплатной категории у вас слишком обширный вопрос, ответ на который займет много времени и требует ряда уточнений по самому работнику.

В целом, прием на работу иностранного гражданина с РВП не отличается от приема на работу гражданина РФ, за исключением нюансов, определяемых ТК РФ и миграционным законодательством.

Рекомендую изучить Трудовой кодекс РФ, особенно главы 48, 50.1, Налоговый кодекс РФ, Федеральный закон от 25.07.2002 N 115-ФЗ (ред. от 17.04.2017) «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации».

Андрей 24.04.2018
Здравствуйте. я ип, зарегистрировался в феврале 2018 года. (тут почему-то написано, что я из москвы, я из дагестана на самом деле) плачу ежеквартально взносы на страховую чать пенсии в налоговую инспекцию. первый взнос заплатил 3-его марта 2018 года. однако в выписке о состоянии илс из пфр сведений о моих взносах нет. звонил и ездил в наши местные отделения пфр и налоговой — в пфр открещиваются, вы говорят к нам больше отношения не имеете, мы знаем только когда вас поставили на учет и сняли с учета. в налоговой инспекции мне вполне чётко сообщили, что они ничего в пфр переводить не должны. я понимаю, что этот вопрос только с данными органами решить можно, но на сайте правовед хочется узнать ответ вот на какой вопрос: после того как я перевел взнос на страховую часть пенсии, налоговая должна уведомить об этом как-то пфр или же пфр должен сам переодически запрашивать эти данные у налоговой?
Отвечает юрист Олена Ильина 24.04.2018

Добрый день

В связи с реализацией передачи полномочий по администрированию страховых взносов на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование органами ПФР и органами ФСС России в налоговые органы, с 2017 года большая часть страховых взносов перешла под контроль ФНС и начала регулироваться положениями НК РФ

налоговая должна уведомить об этом как-то ПФР или же ПФР должен сам переодически запрашивать эти данные у налоговой?

Согласно Федерального закона «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования» от 01.04.1996 N 27-ФЗ:

Статья 11.1. Представление сведений, необходимых для ведения индивидуального (персонифицированного) учета в системе обязательного пенсионного страхования, налоговыми органами

1. Налоговый орган не позднее пяти рабочих дней со дня получения сведений от страхователя в форме электронного документа, а на бумажном носителе не позднее 10 рабочих дней со дня получения сведений от страхователя представляет в территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации следующие сведения:

2) начисленные и уплаченные суммы страховых взносов;

То есть эти сведения ФНС должна передавать в ПФР самостоятельно

(данные положения введены в закон Федеральным законом «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с передачей налоговым органам полномочий по администрированию страховых взносов на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование» от 03.07.2016 N 250-ФЗ )

Олеся 12.01.2017
Добрый день! у меня 2 вопроса. я ип на патенте без сотрудников. хочу взять сотрудника на 10 дней по договору гпх. хочу написать з/п 500 руб в день. не нарушаю ли я каких-либо норм или существует по закону минимальная з/п, которую занижать нельзя. и второй вопрос. оформление сотрудника по договору гпх проходит в каком порядке. просто составляется договор и с момента подписания сотрудник принят? потом просто в сроки сдать отчеты в госорганы, оплатить взносы, налоги и выдать з/п. и на этом вся процедура заканчивается? или мне надо где-то еще регистрировать сотрудника после подписания договора ? заранее спасибо.
Отвечает юрист Пётр Акимов 12.01.2017

Добрый день, Олеся!  Вы можете взять сотрудника по гражданско-правовому договору и поставить оплату по соглашению с  человеком, не зависимо от минимальной заработной платы. Потому что гражданско правовой договор заключается на выполнение определённой работы, необходимой вам и по нему вы платите вознаграждение за выполнение данной работы. К  заработной плате он отношения не имеет.

Отвечает юрист Артём Моисеев 18.01.2018

Здравствуйте!

Нюансы МЗП оговариваются в статьях 133 «Установление минимального размера оплаты труда» и 133.1 «Установление размера минимальной заработной платы в субъекте Российской Федерации» Трудового кодекса РФ. Также эти вопросы регулируются Федеральным законом № 82 от 19.06.2000 года «О минимальном размере оплаты труда» в редакции от 03.12.2012. С 1 января 2018 г. МРОТ составит 9 849 руб. в месяц.Ущемлять права работника на получение достойной заработной платы запрещено.

Если вы берете работника на такой короткий срок, почему не написать ему расписку?! не будет так проще.

Михаил 21.08.2018
Хочу прояснить пару аспектов по статусу самозанятых в рф. 1. правильно ли я понимаю, что самозанятые имеют очень льготный режим выплат в социальные фонды весь 2018 год? 2. может ли самозанятый работать по совместительству - днем на трудовом договоре у одного работодателя, вечером по договору гпх как самозанятый в другом месте. 3. с самозанятым нужно заключать обычный договор оказания услуг по гпх (например для фрилансера программиста)? 4. действительно ли данная правовая норма применяется на практике или каждый период нужно заново что-то доказывать? спасибо!
Отвечает юрист Максим Антонов 21.08.2018

Ему при заключении скажем второго или третьего договора ГПХ подряд нужно уведомить о себе как о самозанятом налоговую?

Михаил

Михаил, здравствуйте. Тут проблема в том, что как уже указано было выше, понятие «самозанятый гражданин» применяется только в определенных случаях, то есть с программистом эта ситуация не пройдет. Такой фрилансер в случае, если он систематически занимается такой деятельностью (которая соответственно именуется предпринимательской), обязан зарегистрироваться как ИП.

В случае, если такой фрилансер не будет зарегистрирован как ИП, это может быть основанием для привлечения его к административной ответственности.

КоАП РФ Статья 14.1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии)


1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации в качестве юридического лица, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 статьи 14.17.1 настоящего Кодекса, -

влечет наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей.

Отвечает юрист Артём Дмитриев 24.03.2018

То есть преимущество только в том что я могу перезаключать с программистом многоразовые договоры ГПХ и это не будет незаконной предпринимательской деятельностью? Ему при заключении скажем второго или третьего договора ГПХ подряд нужно уведомить о себе как о самозанятом налоговую?

Михаил

Во-первых, как верно заметили коллеги, понятие «самозанятого»  в Вашем случае неприменимо, и налоговых льгот в отношении деятельности программистов в данном случае не предусмотрено. Во-вторых, отношения, возникающие на основании гражданско-правового договора, могут быть признаны трудовыми при наличии соответствующих признаков (ч. 2 ст. 16 ТК РФ):

ТК РФ Статья 16. Основания возникновения трудовых отношений


В случаях и порядке, которые установлены трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, или уставом (положением) организации, трудовые отношения возникают на основании трудового договора в результате:


— признания отношений, связанных с использованием личного труда и возникших на основании гражданско-правового договора, трудовыми отношениями.

Если  с программистом организацией (ИП) будут заключаться систематически (регулярно) новые договора гражданско-правового характера, то есть риск, что госинспектор труда признает такие отношения трудовыми и на основании его предписания необходимо будет оформить трудовой договор с таким программистом в общем порядке. 


Отвечает юрист Кирилл Прохоров 17.04.2018
То есть преимущество только в том что я могу перезаключать с программистом многоразовые договоры ГПХ и это не будет незаконной предпринимательской деятельностью? 

Преимущества для вас вообще никакого нет. Во-первых, вы скорее всего работаете на юрлица и ИП, а не на физлиц. Поэтому вы под эти пункты вообще не подходите и регистрироваться вам в качестве самозанятого нигде не нужно. Во-вторых, даже если ваши заказчики физики, то вы не подходите под этот перечень (п.70 ст.217 НК РФ). 

Так что вы либо ИП и платите все налоги и взносы сами, либо вы физик — тогда за вас платят налог и взносы ваши работодатели — компании и ИП. 

Отвечает юрист Валентин Орлов 25.01.2018

Здравствуйте, Михаил!

1. Правильно ли я понимаю, что самозанятые имеют очень льготный режим выплат в социальные фонды весь 2018 год?

Льготы для самозанятых пока установлены очень для узкого круга «социальных» работ:

Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

70) доходы в виде выплат (вознаграждений), полученных физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, от физических лиц за оказание им следующих услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд:
по присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;
по репетиторству;
по уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства.
Законом субъекта Российской Федерации могут быть установлены также иные виды услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд, доходы от оказания которых освобождаются от налогообложения в соответствии с настоящим пунктом.
Положения настоящего пункта распространяются на физических лиц, уведомивших налоговый орган в соответствии с пунктом 7.3 статьи 83 настоящего Кодекса и не привлекающих наемных работников для оказания указанных в настоящем пункте услуг.

Эти же выплаты льготируются по страховым взносам.

Статья 422. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами
3. В базу для исчисления страховых взносов помимо выплат, указанных в пунктах 1 и 2 настоящей статьи, также не включаются:
3) суммы выплат (вознаграждений), указанные в пункте 70 статьи 217 настоящего Кодекса.

 Подпункт 3 п. 3 ст. 422 применяется в отношении выплат, полученных в 2017 и 2018 гг. То есть да, эта льгота установлена именно до 2019 года. Что делать дальше с самозанятыми — над этим как раз сейчас ломают голову депутаты в Госдуме.

2. Может ли самозанятый работать по совместительству — днем на трудовом договоре у одного работодателя, вечером по договору ГПХ как самозанятый в другом месте.

Да, может. Ограничений на такое совмещение нет. 


3. С самозанятым нужно заключать обычный договор оказания услуг по ГПХ (например для фрилансера программиста)?

Да, договор ГПХ. Но как я сказал, программист под льготу не попадет. Поэтому НДФЛ и страховые взносы работодатель должен будет уплачивать. 


4. Действительно ли данная правовая норма применяется на практике или каждый период нужно заново что-то доказывать?

Да, применяется для самозанятых в социальной сфере. 

Отвечает юрист Надежда Степанова 24.11.2017

Здравствуйте, Михаил! Под так называемый закон о налоговых каникулах для самозанятых подпадают физические лица с  одновременным соблюдением нескольких основных условий:

— они не имеют статуса ИП;

— получают выплаты и иные вознаграждения от физических лиц (по гражданско-правовых договорам);

— оказывают услуги для личных, домашних и/или иных аналогичных нужд.

По НК РФ уйти на налоговые каникулы для самозанятых в 2017 году смогут 3 категории лиц:

1. Те, кто занимается присмотром и уходом за детьми, больными, престарелыми (от 80 лет), а также кому нужен постоянный уход согласно заключению врачей (сиделки, няньки и т. п.)


2. Репетиторы


3. Уборщики жилых помещений, а также кто ведет домашнее хозяйство (экономки и т. п.)

1. Правильно ли я понимаю, что самозанятые имеют очень льготный режим выплат в социальные фонды весь 2018 год?

Михаил

Да, верно.

2. Может ли самозанятый работать по совместительству — днем на трудовом договоре у одного работодателя, вечером по договору ГПХ как самозанятый в другом месте.

Михаил

Законом ограничений не предусмотрено.

3. С самозанятым нужно заключать обычный договор оказания услуг по ГПХ (например для фрилансера программиста)?

Михаил

Да.

Екатерина 20.04.2016
Здравсвуйте я - ип с сентября 2016 года, с 12.05.2017 - вышла в отпуск по беременности и родам. в трудовые отношения с фсс не вступила, поэтому как я понимаю, никаких выплат от соц страхования я не получу. могу ли я приостановить деятельность ип с момента выхода в отпуск по беременности и как это сделать и какие законодательные акты приводить в подтверждение своей правоты ( в налоговой мне отвечают, что я все равно обязана оплачивать все взносы и платить налоги, даже если деятельность вести не буду). пособие от государства по уходу за ребенком до 1,5 лет кому лучше оформлять - мне в соц службе или мужу по месту работы. где выгоднее получится? заранее благодарю!
Отвечает юрист Слава Сидоренко 20.04.2016

Здравствуйте,

Когда предприниматели деятельность не ведут и доходы не получают, то могут не платить взносы. Например, за период, когда предприниматель:

— ухаживал за ребенком до 1,5 лет;

Право не платить страховые взносы возникает у предпринимателя, лишь когда в указанные периоды он своим бизнесом не занимался. В противном случае страховые взносы ему все равно придется платить (пп 3–5, 7, 8 статьи 430 Налогового кодекса РФ, подпунктов 1, 3, 6, 7, 8 пункта 1 статьи 12 Закона от 28 декабря 2013 г. № 400-ФЗ).

Ответ на второй вопрос зависит от доходов, которые получали ранее Вы и Ваш муж. Без этих данных невозможно порекомендовать что-либо.

С уважением, Присяжная О.Б.

Роман 12.03.2018
Добрый день. веду коммерческую деятельность по продаже светильников и мебели через ип. есть патент. налоги/ страховые взносы оплачиваю незамедлительно. деньги получаю на основании выставленного счета , заключённого договора с клиентом. сдаём товар всегда с торг12 и печатью. проблема состоит в том , что в основном деньги поступают на р/с от разных организаций, а исходящие платежи это только переводы за арендную плату в тц, некоторые возвраты или оплату услуг транспортной компании , самые больше суммы это на свою карту физического лица(этого же банка). далее я эти деньги снимаю и отправляю поставщику на физ.лицо.(другой возможности у него принимать нет) . переживания начались когда стали большие обороты , более 3-4 млн в месяц . скажите могут ли быть вопросы со стороны банка и как можно себя обезопасить от последствий ? с чего начать?
Отвечает юрист Кирилл Назаров 12.03.2018
Скажите могут ли быть вопросы со стороны банка и как можно себя обезопасить от последствий ?

Роман

Здравствуйте.

Безусловно проблемы могут быть. Согласно ст. 7 Закона №115-ФЗ

2. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

При этом в случае обнаружения подозрительности или сомнительности операций банк заблокирует Вам карту со всеми вытекающими отсюда негативными последствиями. Более того, ситуация может быть еще более непредсказуемой. Поскольку обязанности по контролю за сделками возложены на все банки без исключения, заблокированной может оказаться карта Вашего поставщика. Причем зависит это по Вашим оборотам исключительно от расторопности банка. 

Обезопасить себя от последствий можно только единственным способом — перевести весь оборот в легальный. Перечислять поставщику на расчетный счет с получением соответствующих документов. Причем я бы рекомендовал начать с объяснения поставщику последствий таких его действий. Он первый, кто может от этого пострадать, поскольку фактически получается, что он принимает крупные суммы денег на свою карту без пояснений что это за суммы, откуда и за что они приходят, куда уходят. 

Если же переговоры успеха не достигнут, единственный способ избежать проблем — прекратить работу с таким поставщиком.

Отвечает юрист Валентин Соболев 30.09.2017

Добрый день!

С учетом  описываемой вами схемы работы безусловно у банка в определенный момент могут возникнуть вопросы в совершении операций, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных  Федеральным законом № 115. Со стороны банка вам направят запрос с просьбой предоставления информации о характере совершаемых вами операций с предоставлением подтверждающих документов. При осуществлении мероприятий контроля банк  может принять решение о блокировке счета как  ИП так и физ.лица. Последствиями также может явиться решение кредитной организации расторгнуть договор. В дальгейшем открыть счет в каком-либо банке будет очень проблематично.

Статья 7. Права и обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом

5.2. Кредитные организации вправе:
расторгнуть договор банковского счета (вклада) с клиентом в случае принятия в течение календарного года двух и более решений об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операции на основании  настоящей статьи.

В целх предупреждения негативных последствий целесообразно рассмотреть возможность оформления договора с физ.лицом, которому перечисляются средства или выстроить договорные отношения с поставщиком. Банк запросит этот договор. Также предварительно можно проконсультироваться непосредственно в офисе банка ( с управляющим, замом) об особеностях работы вашего ИП. Это может снять возможные к вам вопросы.

Илья 06.09.2017
Добрый день, я работал по трудовому договору, но попал под сокращение. со мной произвели окончательный расчет, но предложили остаться для оказания помощи в высокий сезон. мне говорили, что работать я буду по гпх, то есть мои выплаты по сокращению не будут затронуты, но в итоге прислали на подпись срочный трудовой договор с17.11.2018 по 31.12.2018. я хотел бы узнать, правильно ли я понимаю, что подписав этот договор, мне не будут положены выплаты по сокращению, так как это трудовой договор? если мне предложат подписать договор гпх, смогу ли я получить выплаты по нему и по сокращению?
Отвечает юрист Роман Емельянов 06.09.2017

При сокращении выплачивается пособие не за три месяца, у вас не совсем верная информация.

В ст.178 ТК РФ сказано, что при сокращении работнику выплачивается выходное пособие в размере 1 среднемесячного заработка. который идет в зачет первого месяца после увольнения. Затем если вы не трудоустроитесь и в течении второго месяца. то после предъявления трудовой книжки без записи о новом трудоустройстве работодатель обязан выплатить вам пособие в размере 1 среднемесячного заработка.

Ст.178 ТК РФ:

При расторжении трудового договора в связи с ликвидацией организации (пункт 1 части первой статьи 81 настоящего Кодекса) либо сокращением численности или штата работников организации (пункт 2 части первой статьи 81 настоящего Кодекса) увольняемому работнику выплачивается выходное пособие в размере среднего месячного заработка, а также за ним сохраняется средний месячный заработок на период трудоустройства, но не свыше двух месяцев со дня увольнения (с зачетом выходного пособия).
А вот пособие за третий месяц может быть выплачено в случае, если вы станете на учет в Службу занятости и они не смогут вас трудоустроить. Пособие за третий месяц выплачивается далеко не всегда и не каждому. а только по решению этой службы, о чем сказано в ст.178 ТК РФ:

В исключительных случаях средний месячный заработок сохраняется за уволенным работником в течение третьего месяца со дня увольнения по решению органа службы занятости населения при условии, если в двухнедельный срок после увольнения работник обратился в этот орган и не был им трудоустроен.
Как вы видите, написано в исключительных случаях, а у вас будет договор, поэтому вряд ли вы сможете рассчитывать на пособие за третий месяц.

Что касается договора. который вы планируете заключить. Вы не указали какой это будет договор, трудовой в качестве совместителя или гражданско-правовой, но в принципе это не важно, в любом случае вы при заключении любого из них безработной считаться уже не будете, поэтому соответственно на пособие за третий месяц рассчитывать не можете, втрочем как и на пособие за второй.

В ст.2 «Закона о занятости населения РФ» сказано:

Занятыми считаются граждане:
работающие по трудовому договору, в том числе выполняющие работу за вознаграждение на условиях полного либо неполного рабочего времени, а также имеющие иную оплачиваемую работу (службу), включая сезонные, временные работы, за исключением общественных работ (кроме граждан, участвующих в общественных работах и указанных в пункте 3 статьи 4 настоящего Закона);
зарегистрированные в установленном порядке в качестве индивидуальных предпринимателей, а также нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и иные лица, чья профессиональная деятельность в соответствии с федеральными законами подлежит государственной регистрации и (или) лицензированию (далее — индивидуальные предприниматели);
занятые в подсобных промыслах и реализующие продукцию по договорам;
выполняющие работы по договорам гражданско-правового характера, предметами которых являются выполнение работ и оказание услуг, авторским договорам, а также являющиеся членами производственных кооперативов (артелей);
Итог: заключив договор, вы стать на Биржу как безработная уже не сможете, соответственно получить вы сможете только выходное пособие при увольнении по сокращению в размере 1 среднего заработка.

Будут еще вопросы. обращайтесь.

Андрей 11.02.2017
Добрый день. я ип без работников. непродовольственный магазин. летом хочу взять отпуск на 2 недели и на это время взять продавца. могу ли я с ним заключить договор гпх? да и вообще с 01.07.2018 если я не установил онлайн кассу, могу ли я хоть кого нибудь временно нанять?
Отвечает юрист Никита Ковалев 11.02.2017

Добрый день! Да, Вы вполне можете заключить с сотрудником Договор об оказании услуг (Договор ГПХ). В случае если подмена нужна на короткое время, а две недели — это короткое время, трудовые договоры заключать бессмысленно. Для этих случаев и заключаются договоры ГПХ. Только, если заключите такой договор, НДФЛ платить с выплаченной, скажем так заработной платы, Вы обязаны, так как будете выступать в качестве налогового агента. 

Таня 05.08.2016
Здравствуйте. буду благодарна, если ответите на мои вопросы. в октябре прошлого года я устроилась на работу в ооо. была оформлена официально. со мной был заключен трудовой договор. проработав 2 месяца, я решила уволиться. при увольнении мне выдали справку о среднемесячной заработной плате и 2ндфл. 1 января 2018 года я решила проверить через портал государственных услуг были ли уплачены взносы последней организацией. оказалось, что в выписке с лицевого счета данного ооо не оказалось. позвонив в налоговую, специалист мне сообщил, что все взносы работодатель должен внести до 15 числа после месяца выплаты зп. в пфр сказали, что до апреля я точно не смогу узнать, заплатили взносы или нет. а в консультанте + сказано, что работодатель должен заплатить взносы до 31 января 2018 года. кому верить? также если выяснится, что работодатель нарушил мои права, могу ли взыскать с него компенсацию морального вреда? если да, то должна ли я его доказывать? и следующее: я знаю, что в моей трудовой книжке есть фиктивная запись, сделанная ранее. могу ли я каком-нибудь способом это скрыть, чтобы не было неприятностей при обращении в суд? к примеру, заявить, что она мной утеряны. можно ли сделать запрос в пфр относительно последнего работодателя без получения информации по другим? спасибо за ответ, если вы сделали его полным.
Отвечает юрист Данил Тимофеев 05.08.2016

Добрый вечер! Вы были трудоустроены в 4-м квартале 2017 года, а отчетность за 4-й квартал по форме РСВ будет подаваться только до 31 января 2018 г. 

что работодатель должен заплатить взносы до 31 января 2018 года

Таня

Нет, взносы уплачиваются до 15-го числа следующего месяца.

Можно ли сделать запрос в Пфр относительно последнего работодателя без получения информации по другим?

Таня

Можете, но не ранее конца февраля, пока отчет еще не сдан и не разнесены персонифицированные данные по работникам. И еще неизвестно, как долго налоговая будет передавать эти сведения в ПФР.

Марина 17.02.2016
Здравствуйте! возникла такая ситуации: работаю официально продавцом в "ооо" магазине - 6 месяцев. сейчас у меня 5 месяцев беременности. работодатель "очень рад". т.к. работаю продавцом, график 12ч * 7 дней. и так неделю через неделю. в начале всё было нормально и работодатель особо не возмущался, но сейчас мне выписали справку о сокращении трудового дня до 8ч. и тут началось... меня и выпустить в смену не могут, т.к. я должна стоять 12часов, а тут 8 всего, кого они поставят на оставшиеся 4 часа (тем более у меня материальная ответственность). уволить тоже не могут - по сути то не за что. я пыталась договориться, что буду работать эти 12 часов, но иногда мне нужно уезжать на пару часов (сдача каких либо анализов, посещение женской консультации и т.д.). но и тут они не хотят идти на уступку, старший продавец отказывается замещать на пару часов, как и второй продавец. в общем ситуация "замкнутый круг". и работать не могу и уволиться. а они на это намекают. начальник магазина мне так и сказала "я и работника не вижу и взять на твое место никого не могу официально (а ведь они уже взяли на мое место другого продавца - не официально просто). спрашивала, могу ли я написать заявление на отпуск за свой счет - в ответ, ну возможно наверное, но ведь по выходу далее в декретный отпуск я за тебя должна буду платить страховые взносы и налоги. очень прошу, посоветуйте пожалуйста, что делать? куда идти? и к кому обращаться? я просто в подвешенном состоянии, работать не могу выйти, уволиться не могу, - а ведь они на это и давят, говорят прогулы будут ставить.
Отвечает юрист Владимир Васильев 17.02.2016

Добрый день, Марина! Ну во-первых, 12 часов 7 дней неделя через неделю — это неправильный график, он противоречит закону. По закону Вам каждую неделю полагается не менее 42 часов непрерывного отдыха. Ваш работодатель нарушает эту норму. Во-вторых, не вздумайте увольняться по собственному желанию. Не поддавайтесь на давление. За прогулы вас тоже не уволят. Либо пусть дают Вам работу по 8 часов, как указано в справке, либо пусть освободят Вас от работы с сохранением среднего заработка:

Ст 254 ТК РФ:

Беременным женщинам в соответствии с медицинским заключением и по их заявлению снижаются нормы выработки, нормы обслуживания либо эти женщины переводятся на другую работу, исключающую воздействие неблагоприятных производственных факторов, с сохранением среднего заработка по прежней работе.
До предоставления беременной женщине другой работы, исключающей воздействие неблагоприятных производственных факторов, она подлежит освобождению от работы с сохранением среднего заработка за все пропущенные вследствие этого рабочие дни за счет средств работодателя.

 Проблемы работодателя (кем Вас заменить, как платить страховые взносы) Вас беспокоить не должны. У Вас есть свои законные права и гарантии и Вы ими пользуетесь.

С уважением!

Алексей 03.08.2016
Добрый день, подскажите, пожалуйста: 1. если я как заказчик (ип) заключаю договор гпх на оказание услуг с физ лицом (исполнитель), обязательно ли исполнитель будет считаться сотрудником или же есть вариант составления договора гпх, когда он считаться сотрудником не будет и не потребуется платить за него денежные отчисления? (взносы, налоги, др)? меня интересует вариант, при котором в договоре обязательства максимально переданы от (ип) заказчика к исполнителю (физ лицу), чтобы совсем не нести ответственность или нести ее минимально по: - оплате налогов - налоговой отчетности - оплате взносов фсс, - оплату страховой части - и что либо еще что потребуется а также, есть ли вариант не вести ежемесячно бухгалтерию с подачей сведений по сотруднику? это сильная административная нагрузка, и возможно есть способ облегчить себе жизнь? 2. если перебросить весь этот набор обязательств на физ лицо в принципе возможно, дайте, пожалуйста, рекомендацию по составлению текста договора (я готов его переслать дополнительно во вложении) 3. вопрос по схеме оплаты. оставаясь в рамках правового поля, мне требуется провести оплату для гражданки рф или гражданки белоруссии. ип зарегистрировано в москве. вопрос как это грамотно сделать, после того как акт выполненных работ будет принят и подписан? какой счет я могу и должен использовать (я веду отчетность на данный момент через электронную бухгалтерию эльба, подаю через нее сведения в налоговую по кварталам и акты и договора указывают расчетный счет ип в банке). возможно будут сложности при международном платеже, которые можно избежать за счет грамотной схемы оплаты? отдельно прошу прокомментировать случай гпх с гражданами белоруссии.
Отвечает юрист Павел Тихонов 03.08.2016

Добрый день, Алексей. 

Меня интересует вариант, при котором в договоре обязательства максимально переданы от (ИП) Заказчика к Исполнителю (физ лицу), чтобы совсем не нести ответственность или нести ее минимально по:

— оплате налогов

— налоговой отчетности

— оплате взносов ФСС,

— оплату страховой части

— и что либо еще что потребуется

Алексей

Договор ГПХ особо ничего не меняет. Вы, в любом случае, будете являться налоговым агентом по НДФЛ — 13% + взносы в ПФР. За исключением взносов ФОМС и ФСС, это он сам будет платить, здесь сэкономите. 

А также, есть ли вариант не вести ежемесячно бухгалтерию с подачей сведений по сотруднику? Это сильная административная нагрузка, и возможно есть способ облегчить себе жизнь?

Алексей

А зачем в данном случае Вам вести бухгалтерию? Это не Ваш сотрудник, трудовые отношения отсутствуют. Другое дело, если будет установлено, что договор ГПХ отвечает признакам трудового договора — то уже ответственность со всеми вытекающими, как минимум, административная — по 5.27 КоАП.

Единственный вариант, чтобы снять с себя всю эту нагрузку — это если Ваш исполнитель тоже будет зарегистрирован в качестве ИП. 

По поводу оплаты никаких ограничений нет. 

С уважением. 

Отвечает юрист Артём Скворцов 18.12.2017

Добрый день, при заключении Договора на оказание услуг, контрагент по определению не будет считаться вашим сотрудником, так как трудовой договор и договор на оказание услуг две совершенно разные правовые категории, ответственность за контрагента как работодатель нести вы не будете. 

Что касается расчетов между гражданами РФ и Белоруссии, то в России на это ограничений нет. 

Екатерина 25.09.2016
Здравствуйте. я с 1 февраля 2011 года работала у работодателя кондитером. со мной был заключён бессрочный трудовой договор. заявление на увольнение по собственному желанию написала в июле 2017 года отработала 2 недели как полагается попросила отдать мне мои документы мои экземпляра трудового договора трудовую книжку медицинскую книжку. также попросила произвести со мной полный расчёт оплатить бюллетень выплатить зарплату и отпускные. в последний день работы я была на рабочем месте. приказ об увольнении составлен не был. работодатель не отдал мне мои документы скрывался от меня перестал отвечать на звонки. я приходила в пекарне неоднократно но всё безрезультатно. пекарня находится на первом этаже коттеджа в котором работодатель проживает с семьей. вокруг коттеджа высокий забор двери всегда на замке поэтому попасть в пекарню проблематично. я обратилась в пенсионный фонд за выпиской из которого узнала что работодатель не отчисляет за меня взносы с 2011 по 2014 за 2017 год не платил налогиточка на сегодняшний день я не имею трудовой книжки медицинской книжки для того чтобы устроиться на новую работу. у меня не зафиксирован трудовой стаж. мне не выплатили зарплату. не оплатили больничный лист. я ни разу не получал отпускных. после обращения в трудовую инспекцию и прокуратуру заявление от 1 июня 2018 года я узнала что работодатель 18 июля 2018 года закрылся. прокуратура дала отказ так как по закону нужно обращаться в течение первых 3 месяцев. и что при обращении в суд мне восстановят трудовой стаж только по выписке из пенсионного фонда то есть это 2 года 9 месяцев из отработанных 6 лет. как быть и что делать в сложившейся ситуации. заранее спасибо.
Отвечает юрист Валентин Крылов 25.09.2016

Здравствуйте. Вам следует обратиться в суд, так как прокуратура не помогает хотя должны.

Если в суде заявят о сроке давности, то срок не прошел так как

 для обращения с настоящим исковым заявлением  в рассматриваемом случае, срок исковой давности исчисляется с момента, когда лицо (работник)права которого нарушены, узнал о нарушении своих прав. При этом, исходя из особенностей спора, нарушение права работника непередачей ему трудовой книжки, имеет в себе длящийся характер. Так, срок исковой давности по аналогичным спорам подлежит исчислению с момента, когда работодатель в полном объеме исполнил свою обязанность по окончательному расчету с работником,

Отвечает юрист Алексей Петров 16.05.2017

Здравствуйте. Вам следует обратиться в суд, так как прокуратура не помогает хотя должны.

Если в суде заявят о сроке давности, то срок не прошел так как

 для обращения с настоящим исковым заявлением  в рассматриваемом случае, срок исковой давности исчисляется с момента, когда лицо (работник)права которого нарушены, узнал о нарушении своих прав. При этом, исходя из особенностей спора, нарушение права работника непередачей ему трудовой книжки, имеет в себе длящийся характер. Так, срок исковой давности по аналогичным спорам подлежит исчислению с момента, когда работодатель в полном объеме исполнил свою обязанность по окончательному расчету с работником,

Андрей 11.03.2017
Ооо зарегистрировано и работает в регионе а. официально без сотрудников, фактически с 5 людьми с зп в конвертах. налог 6% усн платит, а взносы и налоги за сотрудников, соответственно, нет. трудовых договоров не заключено, все относятся лояльно и все на всё согласны. сотрудник №1, также лояльный, переезжает в регион б. руководитель ооо не имея опыта предлагает для дальнейшего трудоустройства сделать запись в трудовой книжке - сотрудник соглашается. таким образом, у сотрудника есть запись о работе с 2014 по 2017 год на такой-то должности в такой-то ооо, с увольнением по собственному желанию. хотя трудового договора с ним не было и отчислений в его пользу тоже не было. сотрудник в регионе б устраивается на работу в ооо№2 и отдает в отдел кадров свою трудовую книжку. там его спросили о наличии какой-то справки по отчислениям, на что сотрудник напрямую ответил - трудового договора не было, сделали просто запись в трудовой. на это ему ответили, что в таком случае запись в трудовой мы делать были не должны, но тем не менее взяли у него документы и начали оформлять. понятно, что не должны делать запись в трудовой без договора. но вопрос в другом: какие последствия для ооо в регионе а могут быть в этой ситуации? стоит ли просить сотрудника приобрести новую трудовую, а эту уничтожить, или эта запись не несет никаких рисков?
Отвечает юрист Ирина Морозова 11.03.2017

Но вопрос в другом: какие последствия для ООО в регионе А могут быть в этой ситуации?

Андрей

Здравствуйте. Последствия для ООО 1 могут быть не слишком приятные. Во-первых, речь может идти о привлечении к административной ответственности по 

КоАП РФ Статья 5.27. Нарушение трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права


1. Нарушение трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, если иное не предусмотрено частями 3, 4 и 6 настоящей статьи и статьей 5.27.1 настоящего Кодекса, —

влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от одной тысячи до пяти тысяч рублей; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от одной тысячи до пяти тысяч рублей; на юридических лиц — от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

Во-вторых, не исключено обращение налогового органа с требованием о взыскании с ООО 1 как налогового агента НДФЛ и страховых взносов за данного сотрудника.

Статья 226 НК РФ — Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами

Кроме того, поскольку это нарушение налоговой обязанности, будет взыскан штраф:

НК РФ Статья 123. Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов


 
Неправомерное неудержание и (или) неперечисление (неполное удержание и (или) перечисление) в установленный настоящим Кодексом срок сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом,
влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислению.

На мой взгляд, поэтому безусловно есть необходимость сделать вот так, как Вы написали:

Стоит ли просить сотрудника приобрести новую трудовую, а эту уничтожить, или эта запись не несет никаких рисков?

Андрей

Отвечает юрист Валентин Павлов 29.06.2016

Но чтобы убрать все риски всё-таки лучше попросить уничтожить трудовую и завести новую, верно? Тем более, что сотрудник лоялен и может помочь в этом.

Андрей

Если новый работодатель ее отдаст, то да, это наилучший вариант

Отвечает юрист Сергей Нестеров 02.07.2017

Таким образом, никаких последствий БЕЗ ведома этого сотрудника не может произойти? Например: 1. Новый работодатель владея этой информацией окажет какое-то влияние на этот процесс и на ООО№1 БЕЗ ведома сотрудника 2. Соответствующие госорганы БЕЗ ведома сотрудника как-то узнают, что есть запись в трудовой и на основании этого окажут какое-то влияние на этот процесс и на ООО №1 Если эти оба варианта исключены, то как лучше поступить с сотрудником? Заключить с ним в свободной письменной форме какое нибудь соглашение, по которому он признает, что знал, что отчислений в его пользу не производится?

Андрей

Не исключен вариант направления жалобы сотрудников этого ООО в Налоговую инспекцию с требованием проведения проверки в отношении Вас.

Опять же, вряд ли сотрудники будут жалобы слать на своих коллег.

Задним числом сделать такую расписку можно, но чревато экспертизой.  Она будет указывать только на срок давности по отчислениям, что он ранее узнал о нарушении своих прав.

Поговорите с директором указанного ООО, чтобы те жалобы не отправляли

Отвечает юрист Артём Скворцов 15.08.2018

Уточнение клиента


Но чтобы убрать все риски всё-таки лучше попросить уничтожить трудовую и завести новую, верно? Тем более, что сотрудник лоялен и может помочь в этом.

Вот именно попросить, проконтролировать то Вы не сможете уничтожил он ее или нет, гарантий никаких, попросите конечно. 

Думаю Вам стоит все таки поступить так как я указал в своем последнем ответе.

Отвечает юрист Матвей Михайлов 15.03.2018

Уточнение клиента


Таким образом, никаких последствий БЕЗ ведома этого сотрудника не может произойти?


Например:


1. Новый работодатель владея этой информацией окажет какое-то влияние на этот процесс и на ООО№1 БЕЗ ведома сотрудника

Верно, здесь по существу затрагиваются только трудовые права самого работника, какие-либо интересы его нового работодателя не затронуты никоим образом.


2. Соответствующие госорганы БЕЗ ведома сотрудника как-то узнают, что есть запись в трудовой и на основании этого окажут какое-то влияние на этот процесс и на ООО №1

Для этого во-первых нужны основания, подача заявления в эти госорганы, инициация соответствующей проверки с их стороны по данному заявлению, в том числе и объяснения самого этого сотрудника, как основное доказательство нарушение норм трудового законодательства, если он не намерен Вам навредить думаю никаких последствий не будет.


Если эти оба варианта исключены, то как лучше поступить с сотрудником? Заключить с ним в свободной письменной форме какое нибудь соглашение, по которому он признает, что знал, что отчислений в его пользу не производится?

Такое соглашение не будет иметь юридической силы, т.к. обязательства, которые должен выполнять работодатель в отношении своих работников, закреплены так называемыми императивными (беспрекословными) нормами трудового законодательства.

Следует выждать истечения сроков, предусмотренных статье 392 Трудового кодекса РФ и возможно, каким-либо образом закрепить доброжелательное к вам отношение со стороны этого работника до истечения сроков обращения в суд, к примеру выплатой денежной компенсации.

Отвечает юрист Сергей Марков 06.01.2016

Вот пример практики, где суд обязал произвести отчисления несмотря на прошедший длительный срок.

Плательщик также подает сведения о каждом работающем у него застрахованном лице на основании Федерального закона от 01.04.96 N 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования». В сведениях указываются в том числе, территориальные условия труда.


Согласно выписки из лицевого счета застрахованного лица-Менщиковой Н.С., сведения о территориальных условиях- ее работа в г. Сургуте (МКС), работодателем за период 2006-2007 г. не отражена.


Согласно сообщения ГУ УПФ РФ в г. Сургуте в ГУ-УПФ РФ в г.Сургуте поступили суммы страховых взносов за Менщикову Н.С. за 2003-2006 года, которые необходимо разнести на индивидуальный лицевой счет Менщиковой Н.С. Для этого необходимо работодателю в соответствии со ст.8 Федерального закона «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования» от 01.04.1996 года № 27-ФЗ представить сведения о страховом стаже и страховых взносов на Менщикову Н.С за 2003-2006 года.


На основании вышеизложенного, исковые требования Менщиковой Н.С. об обязании ответчика указать территориальные условия по страховым взносам в Пенсионный фонд РФ в городе Сургуте за 2006, 2007 годы, а также произвести корректировку перечисленных страховых взносов по решению Сургутского городского суда от 11.05.2012 года подлежат удовлетворению.

https://rospravosudie.com/cour...

С уважением!   Г.А.  Кураев

Отвечает юрист Олег Морозов 26.06.2018

Здравствуйте Андрей.

Официально без сотрудников, фактически с 5 людьми с ЗП в конвертах. Налог 6% УСН платит, а взносы и налоги за сотрудников, соответственно, нет. Трудовых договоров не заключено, все относятся лояльно и все на всё согласны.

В такой ситуации уместно вести речь о наличии трудовых правоотношений, без оформления трудового договора, т.е. фактических. В случае возникновения требования со стороны работников относительно признания их трудовыми, вопрос может быть решен только в судебном порядке в сроки предусмотренные законом.

Статья 15 Трудового кодекса РФ:

Трудовые отношения — отношения, основанные на соглашении между работником и работодателем 

Статья 16 Трудового кодекса РФ:

Трудовые отношения между работником и работодателем возникают также на основании фактического допущения работника к работе с ведома или по поручению работодателя или его уполномоченного на это представителя в случае, когда трудовой договор не был надлежащим образом оформлен.

Статья 392 Трудового кодекса РФ:

Работник имеет право обратиться в суд за разрешением индивидуального трудового спора в течение трех месяцев со дня, когда он узнал или должен был узнать о нарушении своего права, а по спорам об увольнении — в течение одного месяца со дня вручения ему копии приказа об увольнении либо со дня выдачи трудовой книжки.


За разрешением индивидуального трудового спора о невыплате или неполной выплате заработной платы и других выплат, причитающихся работнику, он имеет право обратиться в суд в течение одного года со дня установленного срока выплаты указанных сумм, в том числе в случае невыплаты или неполной выплаты заработной платы и других выплат, причитающихся работнику при увольнении.

Сотрудник №1, также лояльный, переезжает в регион Б. Руководитель ООО не имея опыта предлагает для дальнейшего трудоустройства сделать запись в трудовой книжке — сотрудник соглашается.Таким образом, у сотрудника есть запись о работе с 2014 по 2017 год на такой-то должности в такой-то ООО, с увольнением по собственному желанию. Хотя трудового договора с ним не было и отчислений в его пользу тоже не было.

В таком случае, работнику не придется доказывать наличие фактических трудовых правоотношений, т.к. документальное подтверждение у него имеется, т.е. ему достаточно обратиться в суд с соответствующим иском и в сроки приведенные выше, если с его стороны возникнут какие-либо требования к работнику.


Сотрудник в регионе Б устраивается на работу в ООО№2 и отдает в отдел кадров свою трудовую книжку. Там его спросили о наличии какой-то справки по отчислениям, на что сотрудник напрямую ответил — трудового договора не было, сделали просто запись в трудовой. На это ему ответили, что в таком случае запись в трудовой мы делать были не должны, но тем не менее взяли у него документы и начали оформлять.

Требовать какие-либо другие документы при приеме на работу от гражданина, не предусмотренные законодательством работодатель не вправе, во-первых это никаким образом не должно влиять на их трудовые правоотношения возникающие лишь с даты заключения трудового договора, во-вторых такие полномочия отнесены к компетенции соответствующих госорганов (трудовая инспекция, прокуратура).

Статья 65 Трудового кодекса РФ:

Если иное не установлено настоящим Кодексом, другими федеральными законами, при заключении трудового договора лицо, поступающее на работу, предъявляет работодателю:


паспорт или иной документ, удостоверяющий личность;


трудовую книжку, за исключением случаев, когда трудовой договор заключается впервые или работник поступает на работу на условиях совместительства;


страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования;


документы воинского учета — для военнообязанных и лиц, подлежащих призыву на военную службу;


документ об образовании и (или) о квалификации или наличии специальных знаний — при поступлении на работу, требующую специальных знаний или специальной подготовки;


справку о наличии (отсутствии) судимости и (или) факта уголовного преследования либо о прекращении уголовного преследования по реабилитирующим основаниям, выданную в порядке и по форме, которые устанавливаются федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке и реализации государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере внутренних дел, — при поступлении на работу, связанную с деятельностью, к осуществлению которой в соответствии с настоящим Кодексом, иным федеральным законом не допускаются лица, имеющие или имевшие судимость, подвергающиеся или подвергавшиеся уголовному преследованию;


справку о том, является или не является лицо подвергнутым административному наказанию за потребление наркотических средств или психотропных веществ без назначения врача либо новых потенциально опасных психоактивных веществ, которая выдана в порядке и по форме, которые устанавливаются федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке и реализации государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере внутренних дел, — при поступлении на работу, связанную с деятельностью, к осуществлению которой в соответствии с федеральными законами не допускаются лица, подвергнутые административному наказанию за потребление наркотических средств или психотропных веществ без назначения врача либо новых потенциально опасных психоактивных веществ, до окончания срока, в течение которого лицо считается подвергнутым административному наказанию.

Запрещается требовать от лица, поступающего на работу, документы помимо предусмотренных настоящим Кодексом, иными федеральными законами, указами Президента Российской Федерации и постановлениями Правительства Российской Федерации.


Понятно, что не должны делать запись в трудовой без договора. Но вопрос в другом: какие последствия для ООО в регионе А могут быть в этой ситуации? Стоит ли просить сотрудника приобрести новую трудовую, а эту уничтожить, или эта запись не несет никаких рисков?

Запись несет лишь один риск, для его бывшего работодателя, о котором я уже упомянул выше, это обращение в суд с иском от этого работника в сроки предусмотренные законом, к примеру с требованиями о признании фактических трудовых правоотношений, взыскании компенсации за неиспользованный отпуск, периоды временной нетрудоспособности и пр.

Если сроки вышли, или работник не настроен враждебно, думаю в таком случае никаких негативных последствий это не принесет. Более того, работник может завести и новую трудовую и представить ее новому работодателю, это не запрещено законом.

Отвечает юрист Матвей Чернышев 13.09.2017

Здравствуйте Андрей! 

Согласно пункта 1 статьи 18 и подпунктов 1, 2 пункта 1 статьи 28 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ (ред. от 23.05.2015) «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации...» установлены  обязанности страхователя:

правильно исчислять суммы страховых взносов;


вести в установленном порядке учет объектов обложения страховыми взносами и начислений во внебюджетные фонды;
 своевременно и в полном объеме перечислять их в казну.

В случае неисполнения данных обязанностей, согласно статьи 47 Закона N 212-ФЗ, за непредставление расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам ответственность предусмотрена статьей 46 Закона N 212-ФЗ:


Статья 46. Непредставление расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам
1. Непредставление плательщиком страховых взносов в установленный настоящим Федеральным законом срок расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам в орган контроля за уплатой страховых взносов по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов суммы страховых взносов, начисленной к уплате за последние три месяца отчетного (расчетного) периода, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для его представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.
2. Несоблюдение порядка представления расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам в орган контроля за уплатой страховых взносов в форме электронных документов в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом, влечет взыскание штрафа в размере 200 рублей.
Статья 47. Неуплата или неполная уплата сумм страховых взносов
1. Неуплата или неполная уплата сумм страховых взносов в результате занижения базы для начисления страховых взносов, иного неправильного исчисления страховых взносов или других неправомерных действий (бездействия) плательщиков страховых взносов влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов неуплаченной суммы страховых взносов.
2. Деяния, предусмотренные частью 1 настоящей статьи, совершенные умышленно, влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов неуплаченной суммы страховых взносов.

КоАП РФ Статья 5.27. Нарушение трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права


 
1. Нарушение трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, если иное не предусмотрено частями 3, 4 и 6 настоящей статьи и статьей 5.27.1 настоящего Кодекса, — влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от одной тысячи до пяти тысяч рублей; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от одной тысячи до пяти тысяч рублей; на юридических лиц — от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей.
2. Совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 1 настоящей статьи, лицом, ранее подвергнутым административному наказанию за аналогичное административное правонарушение, — влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до трех лет; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей; на юридических лиц — от пятидесяти тысяч до семидесяти тысяч рублей.
3. Фактическое допущение к работе лицом, не уполномоченным на это работодателем, в случае, если работодатель или его уполномоченный на это представитель отказывается признать отношения, возникшие между лицом, фактически допущенным к работе, и данным работодателем, трудовыми отношениями (не заключает с лицом, фактически допущенным к работе, трудовой договор), — влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от трех тысяч до пяти тысяч рублей; на должностных лиц — от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей.
4. Уклонение от оформления или ненадлежащее оформление трудового договора либо заключение гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения между работником и работодателем, -
влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от пяти тысяч до десяти тысяч рублей

; на юридических лиц — от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

В вашем случае, гораздо менее рисковано убедить бывшего приобрести новые трудовые книжки. 

При  наличии судебного спора суд встанет на сторону работника и может обязать Вас произвести все необходимые платежи в ФСС и Пенсионный фонд. 

Отвечает юрист Леонид Быков 01.12.2016

Здравствуйте,  Андрей.

Отсутствие трудового договора — это проблема работодателя.

При наличии записи в трудовой книжке, работник может в судебном порядке обязать Вас перечислить все обязательные платежи в Пенсионный фонд и в ФСС за весь период.

Трудовой кодекс

Статья 61. Вступление трудового договора в силу

Трудовой договор вступает в силу со дня его подписания работником и работодателем, если иное не установлено настоящим Кодексом, другими федеральными законами, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации или трудовым договором, либо со дня фактического допущения работника к работе с ведома или по поручению работодателя или его уполномоченного на это представителя.

Также в этом случае Вас могут привлечь к ответственности за неуплату этих отчислений в установленный срок.

Вы можете заявлять о пропуске срока давности, но нужно Вам будет доказать, что работник знал, что отчисления за него не производятся.

Вот пример положительного для Вас решения суда

http://sudact.ru/regular/doc/z...

Хотя практика встречается и обратная.

С уважением!  Г.А.  Кураев

Екатерина 13.10.2018
Здравствуйте! я ип с 2013 года, открывала в городе томске(по месту прописки), работаю в спб. исправно плачу все налоги и пенсионные взносы(опс, омс). в 2016 году пришло письмо из томского пенсионного фонда «требование об уплате недоимки по страховым взносам, пеней, и штрафов» за 2014 год. в размере 134 тыс. руб. откуда может быть долг, у человека, который все исправно платит, еще и в таком размере. сходила в пфр, сказали принести копии всех оплаченных квитанций и деклараций. принесла. приняли копии, сказали, «если писем от нас больше не будет, тогда всё хорошо». в 16 году я меняю прописку, с томской, на питерскую. меня автоматом переводят в местный пфр, весь 16 год плачу уже в питерский пф. с 2017 года за опс стала отвечать налоговая служба. и в начале 17 года, в личном кабинете фнс вижу долг, в размере 152 тыс. руб.. я снова еду в пфр томска, там говорят, у вас всё хорошо, просто в базе были сбои и поэтому отправили неправильное сальдо, просто ждите, когда решится проблема. я прошу заново отправить сальдо остатков в питер, беру справку о состоянии расчетов по страховым взносам. в справке сплошные нули, судя по всему, томску я не должна. еду в пфр питера(по новой прописке), беру справку, в ней долг 148 тыс. в строке «св на опс в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет пф на выплату страховой пенсии». иду в налоговую питера, беру акт совместных сверок с бюджетом, в акте долг, по страховым взносам на опс, в размере 136 тыс. руб. в налоговой говорят, что это преданный долг из пф и они не могут его аннулировать, пока те не отправят им сальдо. и пинают меня из одного угла, в другой, уже полгода. пфр говорит ждите, налоговая говорит идите в пф с этим актом сверок и просите отправить сальдо. если в пф томска всё по нулям и они уже отправляли сальдо в питер, уже несколько раз, а в питерском пф всё также висит долг и никакое сальдо из томска они судя по всему не принимали, так куда же идти за этим волшебным сальдо? удивительно то, что суммы долга везде разные. с января 17 года, в налоговой с этого долга накапала пеня, в размере 11 тыс. налоговая требует эту сумму и уже передала дело приставам. приставы прислали постановление о возбуждении исполнительного производства. 11 июля я написала жалобу в прокуратуру спб, из прокуратуры пришло письмо, о том, что прокуратура отправила моё обращение начальнику фнс и управляющему пфр по спб, и дала им установленный законом срок, уведомить меня о результатах рассмотрения моего обращения. сегодня 1 августа, писем от фнс и пфр так и нет. такой вопрос, какой срок дала прокуратура на рассмотрение моего обращения? и как поступить в ситуации, написанной мною выше?
Отвечает юрист Камилла Камалетдинова 13.10.2018

Сегодня 1 августа, писем от ФНС и ПФР так и нет. Такой вопрос, какой срок дала прокуратура на рассмотрение моего обращения?

Екатерина

Добрый день, Екатерина.

Срок рассмотрения обращений по закону — 30 дней.

По факту это они Вам сказали, что что-то их обязали сделать в определенный срок, на самом деле они просто «скинули» документ на рассмотрение в налоговую и ПФР, то есть простыми словами ничего не сделали.

Федеральный закон от 02.05.2006 N 59-ФЗ (ред. от 03.11.2015) «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации»Статья 12. Сроки рассмотрения письменного обращения
 

1. Письменное обращение, поступившее в государственный орган, орган местного самоуправления или должностному лицу в соответствии с их компетенцией, рассматривается в течение 30 дней со дня регистрации письменного обращения, за исключением случая, указанного в части 1.1 настоящей статьи.

И как поступить в ситуации, написанной мною выше?

Екатерина

В Вашем случае у Вас нет других вариантов, кроме как писать жалобы во все возможные инстанции на действия налоговой и ПФР — на имя руководства органов, обжаловать бездействие прокуратуры, написать письмо уполномоченному по правам предпринимателей в РФ.

Увы, но других «чудодейственных» способов решить проблему нет.

Отвечает юрист Яна Семакина 26.03.2017

С января 17 года, в налоговой с этого долга накапала пеня, в размере 11 тыс. Налоговая требует эту сумму и уже передала дело приставам. Приставы прислали постановление о возбуждении исполнительного производства.

Екатерина

Здравствуйте Екатерина!

По поводу исполнительного производства, вы можете получить у пристава постановление налоговой инспекции и обжаловать его. Сначала жалоба подается в вышестоящее управление налоговой инспекции, в случае отказа, в арбитражный суд. 

Также рекомендую каждое неправомерное требование или письмо пенсионного фонда, налоговой инспекции обжаловать в суд, может после этого они начнут быть внимательнее и перестанут допускать ошибки. 

Отвечает юрист Слава Сидоренко 08.08.2016

Такой вопрос, какой срок дала прокуратура на рассмотрение моего обращения?

Екатерина

Здравствуйте. Вообще при ответе государственных органов, а также внебюджетных фондов, действует стандартный срок в 30 дней. Судя по тому, что Вы жалобу в прокуратуру направили 11 июля срок еще не прошел.

И как поступить в ситуации, написанной мною выше?

Екатерина

На самом деле, Вам по всей вероятности, придется обжаловать действия и решения ФНС по взысканию с Вас пени по несуществующему обязательству. 

При этом я бы предложил Вам дополнительно направить в ФНС и ПФР заявления, примерное содержание которого я прикреплю к ответу. 

Отвечает юрист Павел Алексеев 05.09.2018

Добрый вечер, да, Налоговая и ПФР могут не ответить, это нужно допускать обязательно. По этому, что бы не терять времени, которое согласно 59 -ФЗ уже будет потеряно (30 дней со дня регистрации, то есть когда зарегистрируют присвоят номер) перессылы документов и так далее, можно обратиться как вариант в Управление Президента РФ по работе с обращениями граждан. http://letters.kremlin.ru/

Главное работать синхронно в вашем вопросе пока думают и делают те к кому обратились пишите в другие инстанции. 

По практике хочу сказать, что чем больше обращений тем лучше, к сожалению у нас сейчас только так.

Данный срок, как показывает практика, распространяется на все уполномоченные органы, которые обязаны дать официальный ответ.

Просите провести Прокуратуру прокурорскую проверку в отношении действий уполномоченных сотрудников. И просите, что бы вам ответили.

просто если дело дойдет до суда (а оно к нему идет) вам будет проще уже, к тому же вы соберете бесценный материал досудебной работы. Ведь Пфр неосновательно обогатилась за счет ошибки (1102 ГК РФ — неосновательное обогащение). 

Отвечает юрист Камилла Камалетдинова 20.02.2017

Здравствуйте! Срок рассмотрения Вашего обращения 30 суток, с учетом того, в Налоговую и ПФР Ваше обращение поступило после 11.07.2017, то срок рассмотрения еще не истек.  

Федеральный закон от 02.05.2006 N 59-ФЗ (ред. от 03.11.2015) «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации»

Статья 12. Сроки рассмотрения письменного обращения
 

1. Письменное обращение, поступившее в государственный орган, орган местного самоуправления или должностному лицу в соответствии с их компетенцией, рассматривается в течение 30 дней со дня регистрации письменного обращения, за исключением случая, указанного в части 1.1 настоящей статьи.

В тоже время, обращаю Ваше внимание, что Кодексом об административных правонарушениях предусмотрена административная ответственность за нарушение порядка рассмотрения обращений граждан.  

Статья 5.59. Нарушение порядка рассмотрения обращений граждан

(в ред. Федерального закона от 07.05.2013 N 80-ФЗ)

 
Нарушение установленного законодательством Российской Федерации порядка рассмотрения обращений граждан, объединений граждан, в том числе юридических лиц, должностными лицами государственных органов, органов местного самоуправления, государственных и муниципальных учреждений и иных организаций, на которые возложено осуществление публично значимых функций, за исключением случаев, предусмотренных статьями 5.39, 5.63 настоящего Кодекса, — влечет наложение административного штрафа в размере от пяти тысяч до десяти тысяч рублей.

Таким образом, в случае нарушения порядка ВЫ можете обратиться в прокуратуру для решения вопроса о возбуждении административного дела. 

Также, считаю, что Вам необходимо обжаловать в суде акт ИФНС №17906 от 30.06.2017 на основании которого возбуждено исполнительное производство. 

Статьи по теме
Договор о материальной ответственности работника: образец 2018 года

Скачайте образец договора о материальной ответственности (полной) работника образца 2018 года. Какие положения и условия включать в такой договор и с кем его можно заключать.

Договор хранения 2018

Договор хранения 2018, договор хранения образец 2018 года скачать, сроки хранения договоров в 2018 году таблица, договор ответственного хранения 2018 года.

Договор строительного подряда

Договор строительного подряда, договор строительного подряда физическое лицо, заключение договора строительного подряда, учет договоров строительного подряда, условия договора строительного подряда, стороны договора строительного подряда, исполнение договора строительного подряда, пбу учет договоров строительного подряда, ответственность по договору строительного подряда, форма договора строительного подряда, особенности договора строительного подряда, расторжение договора строительного подряда, претензия по договору строительного подряда, понятие договора строительного подряда, договор строительного подряда судебная практика, договор строительного подряда гк, предмет договора строительного подряда, споры по договору строительного подряда, содержание договора строительного подряда, срок в договоре строительного подряда, цена договора строительного подряда, договор бытового строительного подряда, виды договора строительного подряда, характеристика договора строительного подряда, элементы договора строительного подряда, неустойка по договору строительного подряда, прекращение договора строительного подряда, договор генерального строительного подряда.