ДРУГОЕ
Главная | Другое | Активные и пассивные операции банка

Активные и пассивные операции банка

» » Активные и пассивные операции банка

Для удобства изучения материала статью разбиваем на темы:



  • Понятие об активах и пассивах
  • Пассивные операции банка. Собственные и заемные средства
  • Активные операции банка

    Понятие об активах и пассивах

    В зависимости от способов формирования и размещения ресурсов банка основные банковские операции классифицируются на активные и пассивные. Для лучшего понимания такого деления банковских операций следует обратиться к знаниям из области бухгалтерского учета. Одним из основных документов учета является бухгалтерский баланс, который имеет две стороны: актив (средства), пассив (источники средств), равные между собой. Именно такая классификация объектов бухгалтерского учета дала необходимость разделения банковских операций на пассивные и активные.

    Теперь в очень упрощенной форме представим себе баланс банка, где с одной стороны указаны источники образования средств банка, а с другой — направление вложений банка.

    Актив и пассив — две стороны одной медали, которые не могут существовать раздельно сами по себе. От качества привлеченных средств зависят возможности банка для формирования его вложений. Качественная характеристика привлеченных средств ничего общего не имеет с определением «плохие» или «хорошие».

    Пассивные операции банка. Собственные и заемные средства

    Под пассивными операциями понимаются такие операции банков, в результате которых создаются их ресурсы. Эти операции играют важную роль в деятельности банков. Дело в том, что от суммы средств, привлеченных по пассивным операциям, зависят возможности эффективного вложения в активные операции. Ресурсы банка делятся на собственные и заемные. Собственные ресурсы создаются за счет первичной эмиссии ценных бумаг коммерческого банка и отчислений от прибыли банка на формирование или увеличение фондов. Заемные ресурсы формируются в основном за счет получения кредитов от других юридических лиц и осуществления депозитных операций. Они составляют основную ресурсную массу банка.

    Государство устанавливает для банков минимальную границу между собственными и привлеченными ресурсами. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал. За счет собственных ресурсов банки покрывают первоначальные расходы на этапе создания банка. Собственные ресурсы необходимы для поддержания устойчивости банка. За счет собственных ресурсов создаются необходимые резервы. Главным источником вложения в долгосрочные активы также являются собственные ресурсы. Из этого следует, что величина собственного капитала имеет большое значение для банка (определяет его статус и положение на рынке банковских услуг).

    Собственные средства банка — это совокупность различных по назначению фондов, обеспечивающих экономическую самостоятельность и стабильность функционирования банка. Собственные средства включают: уставный фонд, резервный фонд, фонд износа основных средств, фонды экономического стимулирования, прибыль текущего года и прошлых лет и др.

    Деятельность коммерческого банка начинается с образования уставного капитала. Уставный капитал — сумма средств, зафиксированных в учредительских документах банка (является неизменной). Величина уставного фонда не может быть меньше установленного законодательством уровня. Он образуется из вкладов учредителей банка для обеспечения жизнедеятельности банка. Вкладом учредителей может быть собственность учредителей, вносимая в уставный капитал банка в виде зданий, сооружений, оборудования, других материальных ценностей, а также денежными средствами. Уставный капитал акционерного банка складывается из взносов участников-акционеров и путем выпуска акции. Резервный фонд служит для покрытия возможных убытков, связанных с риском банковских операций. Он создается за счет отчислений от прибыли и в соответствии с нормативами также может пополняться за счет единовременных взносов пайщиков. Фонд износа основных средств пополняется за счет начисления амортизации на восстановление основных средств. Фонды экономического стимулирования образуются по нормативам в соответствии с уставом банка.

    Активные операции банка

    Активные банковские операции — это операции, посредством которых банки размещают находящиеся в их распоряжении ресурсы. Очевидно, что коммерческий банк, выполняя свою деятельность, стремится к получению максимально возможного дохода. Однако, как правило, высокодоходные вложения бывают низко ликвидными. Из этого следует, что в погоне за прибылью банк может потерять возможность своевременности расчетов по своим долгам. В банковской практике нарушение сроков расчетов является недопустимой оплошностью. Совершая активные операции, банк должен решить две взаимосвязанные проблемы: как достигнуть максимально возможной прибыли и обеспечить ликвидность вложенного капитала.

    Активные банковские операции многообразны по форме и назначению. Наиболее распространенными являются ссудные, инвестиционные, депозитные и прочие операции.

    Ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть доходов. Значение этих операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно свободные денежные средства в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления.

    Второй группой активных операций являются инвестиционные операции. Здесь банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности. Эти операции приносят банку доход посредством прямого участия в создании прибыли. Экономическое назначение указанных операций, как правило, связано с долгосрочным вложением средств в производство.

    Разновидностью инвестиционных операций банков является вложение средств в здания, оборудование банковских помещений, необходимых для обеспечения условий банковской деятельности. Эти вложения осуществляются за счет собственного капитала банка. Они не приносят банку прямого дохода, однако косвенно влияют на его прибыль и жизнедеятельность. Дорогостоящее современное банковское оборудование дает возможность расширять услуги банка, повышать качество обслуживания клиентов, а значит, и увеличивать возможности банка. Эти вложения качественно изменяют условия труда персонала банка.

    Третьей группой активных операций банков являются депозитные операции. Их назначение заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств, которые обеспечивают текущую ликвидность банка (являются первоклассными ликвидными активами).

    К ним относятся:



    а)            остаток кассовой наличности, находящийся у самого банка, обеспечивающий текущие платежи в наличной денежной форме;

    б)           средства на счетах в Центральном банке Российской Федерации (корреспондентский счет и резервный счет) и других коммерческих банках;

    в)            вложения в высоколиквидные ценные бумаги.

    Средства банка, учитываемые на корреспондентском счете и на резервном счете в Центральном банке Российской Федерации, а также кассовая наличность банка являются бездоходными, а средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках, вложения в ценные бумаги приносят банку доход.

    Прочие активные операции банка совершаются с целью привлечения клиентов и получения дополнительного дохода, они разнообразны по форме, круг их пока ограничен. К их числу относятся операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные, расчетные и др.

    Деятельность банка должна быть построена с учетом рисков. Одним из основных является риск несбалансированной ликвидности.

    В связи с этим все банковские вложения группируются по степени ликвидности на три группы:

    1.            Высоколиквидные активы — это активы, находящиеся непосредственно в денежной форме (или их можно быстро перевести в нее). К ним относятся кассовая наличность, остатки средств на корреспондентских счетах в Центральном банке Российской Федерации и других банках, остатки средств на резервном счете в Банке России, вложения в быстрореализуемые ценные бумаги.

    2.            Ликвидные активы — это активы, которые могут быть превращены в денежные средства спустя определенный (кратковременный) период. К ним относятся различные краткосрочные вложения банка: ссуды, ценные бумаги, факторинговые операции и т.д.

    3.            Труднореализуемые и безнадежные активы — это активы, которые сопряжены с проблемами по их реализации. Как правило, нет возможности эти активы перевести в более ликвидные (денежные средства) быстро или без больших потерь для банка.

    Активные операции банка всегда связаны с риском, а защитные меры, применяемые банком, зависят от степени их риска. Активы делятся на следующие группы риска:

    1)            активы, имеющие нулевую степень риска (кассовая наличность, остатки средств на корреспондентском и резервном счетах в Центральном банке и государственные ценные бумаги);

    2)            активы с невысокой степенью риска (остатки на корреспондентских счетах в иностранных банках);

    3)            активы, вероятность возникновения риска по которым относительно высокая (инвестиции банка в ценные бумаги местных органов власти);

    4)            активы с высоким риском (остатки средств на корреспондентских счетах российских коммерческих банков, гарантии и поручительства, выданные банком);

    5)            активы, риск по которым составляет 100% (краткосрочные, долгосрочные и просроченные ссуды, все остальные инвестиции банка).

    Вопрос 1. Какими показателями характеризуется качество пассивов?

    Ответ. Качество пассивов в основном зависит от срока, на который они привлечены, и стоимости их привлечения:

    1.            Пассивами, привлеченными на срок «до востребования», банк не может свободно распоряжаться, не нарушив при этом ликвидности своих вложений. Следовательно, чем больше срок депозитов, тем более высокое качество они имеют.

    2.            Прибыль банка в основном складывается как разница между стоимостью привлечения ресурсов и стоимостью их размещения, т.е. от стоимости привлечения пассивов зависит прибыль банка.

    Вопрос 2. Какие виды активов входят в состав труднореализуемых и безнадежных?

    Ответ:

    1.            Долгосрочные вложения банка (ссуды, ценные бумаги, долевое участие в финансировании проектов). Это наибольшая часть активов, и именно она приносит банку наибольший доход.

    2.            Труднореализуемые вложения банка (здания и сооружения, часть просроченной задолженности по ссудам).

    3.            Безнадежные вложения (длительные просроченные долги).

    Вопрос 3. Что обозначает понятие «ликвидность»?

    Ответ. Ликвидность:

    1) возможность превращения статей актива (банка, предприятия) в деньги для оплаты обязательств по пассиву;

    2) легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в наличные деньги.













    Назад | | Вверх

  • Вопросы и ответы юристов
    Богдан 01.06.2018
    Добрый день, работаю в российской организации, в данный момент нахожусь в командировке на территории республики беларусь. проживаю в гостинице, по согласованию с работодателем, при оплате проживания, в гостинице выставляется счёт в белорусских рублях и прописывается курс "нацбанка беларуси!" к рублю на момент оплаты, однако курс конвертации по карте сбербанка значительно отличается, соответственно я теряю крупные суммы. работодатель отказывается оплатить полные расходы, только сумму указанную в чеке, предложение предоставить выписку из банка где были бы видны операции оплаты и списанные суммы было отвергнуто. есть ли законные основания потребовать полного возмещения расходов на проживание? просьба по возможности указать ссылки на нормативные документы.
    Отвечает юрист Владимир Левин 01.06.2018

    Добрый день, Богдан! Да, у вас есть такие основания. Статья 168 трудового кодекса РФ:

    Статья 168. Возмещение расходов, связанных со служебной командировкой 

    В случае направления в служебную командировку работодатель обязан возмещать работнику:
    расходы по проезду;
    расходы по найму жилого помещения;
    дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства (суточные);
    иные расходы, произведенные работником с разрешения или ведома работодателя.

    Вы вправе требовать полного возмещения расходов. Если работодатель не выполняет обязанность по возмещению расходов, можно обратиться в трудовую инспекцию. Правда Вашему начальству, конечно, подобное обращение совсем не понравится, это надо понимать.

    xenia 23.03.2017
    Добрый день. уволилась из организации 24 числа, спросила, что с расчётом. ответили, что, т.к. я не забрала карту банка зарплатную, то могу в любом банке снять с л/с. в банке выяснилось, что карта закрыта и на ней нет средств, хотя был день зарплаты (25). на след. день выяснилось, что деньги якобы мне выслали уже 24 числа, а теперь надо ждать, когда банк переведёт деньги обратно в организацию, а затем организация переведёт деньги мне на карту. пришлось открывать карту. в банке сказали, что подобные операции производятся 5 рабочих дней. до истечения этого времени осталось сегодня и завтра. но есть какое-то чувство, что что-то не то. зачем же организация сняла мой расчёт с карты? услуги у банка "фк открытие". спасибо
    Отвечает юрист Станислав Колесников 23.03.2017

    Все же стоит подождать эти несколько дней, т.к. при обращении в суд, рассмотрение дела может затянуться на несколько месяцев. Иск подать успеете, т.к. по долгу по зарплате срок обращения в суд 1 год с даты просрочки. ст. 392 тк рф. 

    ТК РФ Статья 392. Сроки обращения в суд за разрешением индивидуального трудового спора

    За разрешением индивидуального трудового спора о невыплате или неполной выплате заработной платы и других выплат, причитающихся работнику, он имеет право обратиться в суд в течение одного года со дня установленного срока выплаты указанных сумм, в том числе в случае невыплаты или неполной выплаты заработной платы и других выплат, причитающихся работнику при увольнении.

    (часть вторая введена Федеральным законом от 03.07.2016 N 272-ФЗ)

    Алексей 15.12.2016
    Здравствуйте! я работаю в билайне и выдаю кредиты на товары людям. я не помню точно что , подписывал ли я какие-либо бумаги на то что могу осуществлять кредитные операции и быть представителем банка, но возможно в пачке бумаг которые я подписывал были документы похожего типа. ситуация такая: я оформляю кредиты и беру кредитные документы после оформления и отправляю их в банки . через некоторое время мне приходит что документы эти либо не доставлены либо в них ошибка и что если я не найду этого клиента с меня удержат всю сумму по этому кредитному договору. сейчас я увольняюсь и мне прислали письмо такого характера : мол вы увольняетесь а у вас ошибочных кредитов на 80 000 рублей. в случае не исправления этих кредитных договоров мы передадим вас коллекторскому агенству , либо будет удержана вся выплата при увольнении либо дело перейдёт в суд. один юрист мне уже ответил что пока я займы не брал лично у банков - я не обязан платить по этим договорам. другое дело какую я буду нести ответственность если я не исправил эти кредитные договора?
    Отвечает юрист Алексей Воронов 15.12.2016

    Трудовой Кодекс РФ: 

    Статья 238. Материальная ответственность работника за ущерб, причиненный работодателю
    Работник обязан возместить работодателю причиненный ему прямой действительный ущерб. Неполученные доходы (упущенная выгода) взысканию с работника не подлежат.
    Под прямым действительным ущербом понимается реальное уменьшение наличного имущества работодателя или ухудшение состояния указанного имущества,  а также необходимость для работодателя произвести затраты либо излишние выплаты на приобретение, восстановление имущества либо на возмещение ущерба, причиненного работником третьим лицам.

    Статья 239. Обстоятельства, исключающие материальную ответственность работника
    Материальная ответственность работника исключается в случаях возникновения ущерба вследствие непреодолимой силы, нормального хозяйственного риска, крайней необходимости или необходимой обороны либо неисполнения работодателем обязанности по обеспечению надлежащих условий для хранения имущества, вверенного работнику.

    Статья 241. Пределы материальной ответственности работника
    За причиненный ущерб работник несет материальную ответственность в пределах своего среднего месячного заработка, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом или иными федеральными законами.

    Статья 242. Полная материальная ответственность работника
    Полная материальная ответственность работника состоит в его обязанности возмещать причиненный работодателю прямой действительный ущерб в полном размере.
    Материальная ответственность в полном размере причиненного ущерба может возлагаться на работника лишь в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом или иными федеральными законами.

    Статья 243. Случаи полной материальной ответственности
    Материальная ответственность в полном размере причиненного ущерба возлагается на работника в следующих случаях:
    1) когда в соответствии с настоящим Кодексом или иными федеральными законами на работника возложена материальная ответственность в полном размере за ущерб, причиненный работодателю при исполнении работником трудовых обязанностей;
    2) недостачи ценностей, вверенных ему на основании специального письменного договора или полученных им по разовому документу;
    3) умышленного причинения ущерба;
    6) причинения ущерба в результате административного проступка, если таковой установлен соответствующим государственным органом;

    Статья 244. Письменные договоры о полной материальной ответственности работников
    Письменные договоры о полной индивидуальной ответственности, то есть о возмещении работодателю причиненного ущерба в полном размере за недостачу вверенного работникам имущества, могут заключаться с работниками, достигшими возраста восемнадцати лет и непосредственно обслуживающими или использующими денежные, товарные ценности или иное имущество.
    Перечни работ и категорий работников, с которыми могут заключаться указанные договоры, а также типовые формы этих договоров утверждаются в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации.

    таким образом, я не усматриваю оснований для удержания из ВАшего расчета при увольнении или дальнейшего  взыскания (после увольнения) оснований для  выплаты Вами 80 000 руб. 

    Скорее речь должна идти о дисциплинарной ответственности сотрудника, однако Вы увольняетесь и  меры до сих пор не  были приняты.

    Думаю, что при указанных Вами обстоятельствах шансов взыскать через суд     с Вас данные средства работодатель не  имеет, однако  обращаю внимание, что данный совет   применим при условии точного изложения обстоятельств Вашей проблемы ​

    Дана 14.09.2017
    Добрый день! я работаю воспитатели в детском саду. рабочая неделя составляет 36 часов. на каждую группу приходится 1.8 ставки. все остальное время мы отрабатывает на др. группах. специфика нашей работы такова, что у нас все часы активные с детьми. времени на бумажную работу совсем нет. а так как бумажной работы очень много, приходится брать её домой. а это 2-3-4 часа в день оторванного от семьи времени. если я не успеваю все бумаги подготовить к нужным срокам, меня ещё и наказывают рублем. такие ситуации бывают довольно часто, т. к. дома маленький школьник и ему моё внимание очень нужно, а ночью просто сил работать не остаётся. день то в 5 часов начинается. руководство не против эти 3 смены перевести в пассивные, для работы с бумагами, но просят найти закон, которым они аргументируют данный перевод. очень надеюсь на вашу помощь
    Отвечает юрист Вадим Абрамов 14.09.2017
    Я работаю воспитатели в детском саду. Рабочая неделя составляет 36 часов. На каждую группу приходится 1.8 ставки. Все остальное время мы отрабатывает на др. Группах. Специфика нашей работы такова, что у нас все часы активные с детьми. Времени на бумажную работу совсем нет. А так как бумажной работы очень много, приходится брать её домой. А это 2-3-4 часа в день оторванного от семьи времени. Если я не успеваю все бумаги подготовить к нужным срокам, меня ещё и наказывают рублем. Такие ситуации бывают довольно часто, Т. К. Дома маленький школьник и ему моё внимание очень нужно, а ночью просто сил работать не остаётся. День то в 5 часов начинается. Руководство не против эти 3 смены перевести в пассивные, для работы с бумагами, но просят найти закон, которым они аргументируют данный перевод. Очень надеюсь на вашу помощь

    Добрый день!

    Дана, в соответствии с 

     Приказом Минобрнауки России от 11.05.2016 N 536
    «Об утверждении Особенностей режима рабочего времени и времени отдыха педагогических и иных работников организаций, осуществляющих образовательную деятельность»(п. 8.2)

    В дошкольных образовательных организациях (группах) с 12-часовым пребыванием воспитанников при 5-дневной рабочей неделе (60 часов работы в неделю), в которых на каждую группу воспитанников предусматривается по две должности воспитателя (72 часа работы), режим их рабочего времени определяется с учетом выполнения каждым воспитателем нормы педагогической работы в течение 36 часов в
    неделю.

    Режим 36-часовой рабочей недели каждым воспитателем может обеспечиваться путем одновременной ежедневной работы двух воспитателей в течение 6 часов в неделю для каждого воспитателя либо замены каждым воспитателем в течение этого времени
    воспитателей, отсутствующих по болезни и другим причинам, выполнения работы по изготовлению учебно-наглядных пособий, методической и другой работы, регулируемой правилами внутреннего трудового распорядка дошкольной образовательной организации, а также ее локальными нормативными актами.

    Удачи Вам!

    Статьи по теме
    Получение алиментов в браке: особенности оформления и получения выплат без развода в 2018-2019 году, размер, документы

    Как взыскать алименты, находясь в браке: обращение в суд, новое в законах, как платить, как подать без расторжения брака в 2018-2019 году.

    Лимит кассы 2018

    Лимит кассы 2018, расчет лимита кассы на 2018 год, лимит кассы на 2018 год образец приказа, бланк расчета лимита кассы на 2018 год, формула расчета лимита кассы на 2018 год.

    Субсидирование ипотеки в 2018 году -что это такое, условия, процентные ставки, сбербанк

    Оформление ипотеки иногда становится для многих граждан единственной возможностью получить жилье. При этом не для всех подобный вариант приобретения жилья является доступным в финансовом плане. Именно тогда и возникает вопрос, как получить субсидирование ипотеки в 2018 году. Ведь данная возможность позволяет снизить нагрузку на гражданина.