ЛЬГОТЫ
Главная | Льготы | Заявление о предоставлении льготы по налогу на имущество в 2018 году - пенсионерам, физических лиц

Правила оформления заявления о предоставлении льготы по налогу на имущество в 2018 году

Немногие знают, что некоторым гражданам полагаются льготы на облагаемое имущество, поэтому актуальным вопросом будет рассмотреть правила оформления заявления о предоставлении льготы по налогу на имущество.

Налог на имущество должен оплачиваться собственниками имущества, к которому относятся: квартиры, жилые дома и другие помещения, а также дачи, гаражи, огородные участки, но в достроенном виде.

Налог оплачивается в зависимости от стоимости объекта принадлежащего имущества, которая оценивается, и платится раз в год.также можно оформить льготу по налогу на имущество.

Важная информация

Некоторые граждане, которые относятся к соответствующей категории ( в НК РФ), имеют право на , позволяющие не платить налоги на .

Список льготников достаточно обширный, хотя воспользовались такой льготой далеко не многие. Скорее всего, это связано с незнанием граждан законов, и как следствие, своих прав и возможностей.

Освобождение от налога может произойти только по собственному волеизъявлению, и при выполнении определенных действий. В противном случае, льгота не будет предоставлена.

Первоначальные понятия

Налог на имущество появился в России еще в 1991 году, и плательщиками этого налога являются:

  • физические лица;
  • иностранные граждане;
  • лица, не имеющие гражданства.

Так как здания и строения имеют свойство изнашиваться, сумма налога ежегодно меняется.

Есть общие требования касаемо данного налога, которые действуют по всей территории России, и те, которые вправе устанавливать органы местного самоуправления по отдельным территориальным распределениям.

Ставка налога зависит от оценочной стоимости одного или нескольких объектов, которые принадлежат одному собственнику.

Оценка может производиться по категориям жилого и нежилого помещения, в таком случае берется суммарная стоимость жилых помещений и отдельно нежилых.

Также важным моментом будет цель, в которой использован налогооблагаемый объект.

Объект может принадлежать не одному , и быть в долевой собственности, тогда на ставку повлияют, какая доля принадлежит налогоплательщику, и ее инвентаризированная оценка.

Если собственники не имеют определенной доли, тогда стоимость определяется, как деление равными частями всей инвентаризационной стоимости объекта.

Чем больше стоимость объекта, тем больше ставка налога. Пределы, в которых она варьируется от 0,1 -2%, при стоимости от 300 тыс. рублей до половины миллиона руб. и выше.

Для граждан, которые обязаны платить налог, указана дата до 1 марта, по истечению которой должен быть оплачен. При этом оценка стоимости объекта осуществляется ежегодно на 1 января этого года.

Обязанность платить налог передается вследствие , передачи по наследству и др. способов, подразумевающих смену собственника.

В таком случае, новый собственник обязан оплатить налог в зависимости от даты платежа предыдущего собственника, но не позднее общеустановленной даты.

Отдельно стоит сказать о , представляемых по налогу на имущество физических лиц.

Льготами в соответствии с они не являются, но они существенно уменьшают сумму к уплате.

Налоговые вычеты:

Объект Размер
Квартира 20 кв. метров
Комната 10 кв. метров
Жилой дом 50 кв. метров
Недвижимый комплекс 1 млн. рублей

Куда подавать

Для получения права освобождения от налога на имущества необходимо обратиться в территориальный налоговый орган по месту жительства.

При себе необходимо иметь документы, которые дают установить факт соответствия заявителя к получению такой льготы, после чего пишется заявление на предоставление права.

Правовые аспекты

Закон ФЗ, в которой указаны основные понятия о налоге, налогоплательщики, как производится расчет, оценка имущества, а также порядок оплаты данного налога.

Статья 407 налогового кодекса РФ часть 2 содержит информацию о категориях населения, кому может быть предоставлена льгота на освобождение от налогообложения имущества.

Согласно условиям, льгота может быть оформлена лишь на 1 объект согласно виду строения, которая утверждается федеральным органом исполнительной службы.

Объект должен не превышать 50 квадратных метров.

Порядок предоставления

Льгота предоставляется на основании заявления, которое можно принести лично в налоговую инспекцию или написать заявление о предоставлении льготы по налогу на имущество заполнить онлайн.

Заявитель, при наличии нескольких объектов, которые находятся собственности, может выбрать один, и указать его. Следует выбирать с наибольшей стоимостью.

В случае игнорирования данного момента, инспекция в праве самостоятельно выбирать, на какой объект будет предоставлена льгота.

Документы будут у всех разные, в зависимости от наличия права и соответствия определенной категории.

Например, 1 группы необходимо представить налоговой инспекции заключение с медико-санитарной экспертизы о присвоении группы, на основании которой он имеет право на льготу.

А семье, , необходимо будет представить документ, подтверждающий факт военнослужащего члена семьи, а также документы, подтверждающие родственные связи с погибшим.

Также, закон устанавливает ограничения в получении льготы. Перечень лиц, которым помощь не может быть предоставлена:

  • если заявитель занимается частным предпринимательством;
  • если заявитель имеет объект, стоимость которого превышает 300 млн. рублей;
  • если налог платился из кадастровой стоимости, входящей в утвержденный перечень.

Также, следует учитывать нюансы, которые установлены конкретно в местности, где находится объект. При оформлении, льгота будет предоставлена на следующий год.

Кому полагается

При оформлении льготы, собственник имеет право не платить данный налог. Право на льготу предоставляется таким категориям граждан:

  • это герои Советского союза, участники боевых действий при ВОВ и других сражений;
  • инвалиды с детства, а также присвоенные 1 и 2 группы;
  • , которые перешли на государственное обеспечение с приходом пенсионного возраста. Возраст для женщин 55 лет, для мужчин -60;
  • семьи военных;
  • семьи, находящиеся на иждивении военнослужащего, который погиб при исполнении воинской службы;
  • военные пенсионеры;
  • пострадавшие от катастрофы на ЧАЭС.

С полным перечнем категорий можно ознакомиться в законе, указанном в правовой базе.

Если Вы соответствуете хотя бы одной из приведенных категорий, льгота может быть оформлена при подаче заявления.

Предоставление льготы может быть любому гражданину, который соответствует категории, и подаче заявления на получение права освобождения от налога на указанный объект собственности

Инструкция для правильного заполнения документа

Документ может быть представлен в произвольной форме, однако наилучшим и правильным вариантом будет скачать уже готовый бланк, в котором есть фиксированные формы заполнения.

Основные моменты при написании и составлении документа необходимо писать разборчивым почерком, печатными буквами, а в бланке отведены специальные квадратики под каждую букву:

  • в правом верхнем углу (шапке) пишется, кому адресуется заявление, т.е. пишется полное название территориального налогового органа;
  • название документа, и дата написания;
  • ваши ФИО, ИНН, номер телефона, номер справки, которая дает право на предоставление льготы.

Дата написания будет свидетельствовать о наступлении права на получение льготы, которая после проверки будет оформлена заявителю.

Следует учесть тот факт, кто данная процедура должна осуществляться лично тем гражданином, который имеет законное право и является собственником.

Какие справки могут понадобиться дополнительно

Дополнительно могут понадобиться такие справки:

  • при присутствии нескольких объектов, необходимо указать на какой объект будет оформляться льгота. Для этого делается специальное уведомление по установленной форме;
  • если оформление было сделано позже, заявитель должен написать дополнительное заявление. Оно позволит вернуть деньги за предыдущие года в размере НДФЛ с наступления права на освобождение от налога, но не более 3 лет;
  • также, следует учитывать, на каждый объект необходим свой индивидуальный перечень документов, в зависимости от требований.

Особенности получения помощи

В зависимости от категории, льготу получают на основании разных документов. Льгота подразумевает возможность не платить государству за свою собственность.

При составлении заявления на получение помощи нужно помнить о порядке отражения сведений:

  • в верхней части прописывается, в какое отделение будет отправлен документ;
  • отмечаются основания для получения льготы;
  • выбирается объект налогообложения. Прописывается адрес, по которому он находится;
  • прописываются данные заявителя. Гражданин пишет идентификационный номер плательщика налогов и контактные данные.

Законодательством России не предусмотрены обязанности налоговых инспекторов проверять присутствие или отсутствие права на льготу.

Поэтому если гражданин имеет его, то может заявить об этом. Если, к примеру, пенсионное удостоверение не будет показано вовремя, то льгота не реализуется, а гражданин должен будет заплатить налог полностью.

Пенсионерам

Пенсионеры всегда получают различные льготы, и налог на имущество тому не исключение.

При достижении пенсионного возраста, все пенсионеры могут быть освобождены от уплаты, однако в заявительном личном порядке, и на основании заявления и представления пенсионного удостоверения.

Также, частым случаем является приход квитанции об оплате, которая может прийти ошибочно из налоговых органов.

Во избежание повторов необходимо посетить налоговый орган, и предъявить удостоверение.

Важным нюансом является объект, который должен принадлежать пенсионеру, а в случае долевого участия, его часть должна быть отделена.

Также, объект не должен принимать участие в предпринимательской деятельности.

Для физических лиц

Физические лица являются плательщиками налога, и ставка будет от 0,1 до 2% в зависимости от стоимости и вида строения объекта собственности.

Для получения льготы на имущественный налог физическое лицо должно написать соответствующее заявление.

Налоговые ставки относительно имущества физических лиц утверждаются органами местного самоуправления и региональными законами.

Ставки не могут быть больше тех, которые прописаны на федеральном уровне. Сайт разрешит познакомиться с налоговыми ставками регионов более детально.

На назначение ставки рассматриваемого вида действуют такие факторы, как инвентаризационная стоимость и число принадлежащих одному владельцу объектов.

В последнем случае при подсчете исходят из полной стоимости имущества.

ИП

Налогом облагаются только те предприниматели, которые задействуют свое имущество в бизнесе (при условии, что стоимость объекта более 100 тыс. руб.), тогда ставка будет 2,2 %, а также следует учитывать износ.

В других случаях, они платят, как и все физическое лица.

Военнослужащих

Право на льготы имеют военнослужащие, вышедшие на пенсию по возрасту или досрочно по состоянию здоровья.

Для этого необходимо предъявить военный билет и документы о присвоенных званиях, на основании чего принимается право.

При наличии заявления о предоставлении льготы по налогу на имущество для инвалидов

Инвалиды с детства или 1,2 группы имеют право на получение такого рода помощи при наличии справок с заключением экспертизы и удостоверения инвалида.

После окончания срока справки, следует делать проверку и оформление повторно.

Многодетным семьям

Такие семьи могут претендовать на получение помощи при получении с местных органов самоуправления о статусе многодетной семьи, и написав заявления в ФНС.

Обязанность платить в бюджет региона сбор за владение недвижимостью закрепляется в ст. 407 НК России. В этом пункте не предусматривается особых условий многодетным семьям.

Это право могут устанавливать местные власти:

  • так не платят сбор за недвижимость многодетные семьи в Нижнем Новгороде;
  • данные условия предоставляются многодетным семьям также в Новосибирске и Краснодарском крае.

Узнать конкретику в части льгот по данному налогу можно в местных органах власти либо на официальном портале налоговой службы.

При наличии ипотеки

Налогом облагаются все собственники, включая до момента, пока банк не заберет взятую недвижимость в качестве .

А затем плательщик смоет вернуть потраченную сумму на основании заявления.

Преимущества и недостатки

Рассмотрев данный вид льгот, можно сказать, что это, хоть и маленькое, но преимущество.

В наше время государство все меньше заботится об оказании социальной поддержки гражданам, которые в этом нуждаются.

Несмотря на это, многие граждане могут воспользоваться своим правом и отменить уплату налога на имущество.

Недостатками такой системы и помощи может оказаться процедура оформления, потраченное время и много нюансов, связанных с документами.

Также недостатком является обязательное волеизъявление, при отсутствии которого даже имеющий право должен будет платить, пока не известит налоговый орган, написав заявление.

В соответствии с законодательством России, некоторые категории лиц могут получить налоговые льготы по отношению к имуществу.

Льготы предоставляются на всю сумму налога, которым облагается собственность налогоплательщика.

Видео: новый налог на имущество — льготы, привилегии, растущие платежи

Вопросы и ответы юристов
Евгений 15.03.2018
Здравствуйте.помогите пожалуйста..я гражданин казахстана приехал в новосибирск,устроился на работу,но оказывается что официально не устроили,а потом ещё и не выплатили зарплату,можно ли как то повлиять на работодателя и вернуть деньги?нас таких трое только один гражданин рф..если мы в троем обратимся в органы,есть ли шанс что нам помогут?ведь нас сначало обманули что устоили официально а потом ещё и не заплатили..?
Отвечает юрист Кирилл Прокофьев 15.03.2018

Добрый вечер!

Если Вы трудоустраивались официально и находитесь в РФ на законном основании, то Вам нужно обратиться в Государственную инспекцию труда.

ТК РФ Статья 356. Основные полномочия федеральной инспекции труда

 
В соответствии с возложенными на нее задачами федеральная инспекция труда реализует следующие основные полномочия:

осуществляет федеральный государственный надзор за соблюдением трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, посредством проверок, выдачи обязательных для исполнения предписаний об устранении нарушений, составления протоколов об административных правонарушениях в пределах полномочий, подготовки других материалов (документов) о привлечении виновных к ответственности в соответствии с федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации;

Также нужно обращаться в суд с требованием о взыскании заработной платы.

ТК РФ Статья 392. Сроки обращения в суд за разрешением индивидуального трудового спора

Работник имеет право обратиться в суд за разрешением индивидуального трудового спора в течение трех месяцев со дня, когда он узнал или должен был узнать о нарушении своего права, а по спорам об увольнении — в течение одного месяца со дня вручения ему копии приказа об увольнении либо со дня выдачи трудовой книжки.
За разрешением индивидуального трудового спора о невыплате или неполной выплате заработной платы и других выплат, причитающихся работнику, он имеет право обратиться в суд в течение одного года со дня установленного срока выплаты указанных сумм, в том числе в случае невыплаты или неполной выплаты заработной платы и других выплат, причитающихся работнику при увольнении.

Если Вам требуется более подробная консультация по данному вопросу, или по другим вопросам, обращайтесь в чат.

Вячеслав Лысенко 17.01.2017
Здравтвуйте, каждый месяц дают подписывать ведомости на 7000 руб.,но деньги не дают, обьясняют для налоговой, после трёх недель выдают з.п по другой ведомости,большая сумма.квиток не дают, входят ли эти 7000р. в зарплату? или я их якобы получил? что за схема такая?
Отвечает юрист Дмитрий Сидоров 17.01.2017

Здравствуйте! Запросите в бухгалтерии справку по форме 2-НДФЛ, в которой будут отображены все суммы Вашей заработной платы, предоставляемые работодателем в налоговую. Тогда для Вас станет понятно, какая официальная зарплата.

Если у Вас есть вопросы, задавайте их, отвечу с пониманием. Вы
имеете возможность обратиться ко мне в чате и заказать персональную
консультацию или подготовку документа по вашему вопросу. Спасибо за обращение!

иван 17.09.2017
Будет ли конфликт интересов если муж 1-й зам.главы администрации муниципального района, а жена ведущий специалист бухгалтерии этой же администрации?
Отвечает юрист Денис Волков 17.09.2017

Здравствуйте, Иван!

В такой ситуации безусловно присутствует личная заинтересованность у 1-ого зам главы администрации МО, которая может повлиять на надлежащее, объективное и беспристрастное исполнение им должностных (служебных) обязанностей.

Статья 10. Конфликт интересов Федерального закона " 273-ФЗ «О противодействии коррупции»
1. Под конфликтом интересов в настоящем Федеральном законе понимается ситуация, при которой личная заинтересованность (прямая или косвенная) лица, замещающего должность, замещение которой предусматривает обязанность принимать меры по предотвращению и урегулированию конфликта интересов, влияет или может повлиять на надлежащее, объективное и беспристрастное исполнение им должностных (служебных) обязанностей (осуществление полномочий).
2. В части 1 настоящей статьи под личной заинтересованностью понимается возможность получения доходов в виде денег, иного имущества, в том числе имущественных прав, услуг имущественного характера, результатов выполненных работ или каких-либо выгод (преимуществ) лицом, указанным в части 1 настоящей статьи, и (или) состоящими с ним в близком родстве или свойстве лицами (родителями, супругами, детьми, братьями, сестрами, а также братьями, сестрами, родителями, детьми супругов и супругами детей), гражданами или организациями, с которыми лицо, указанное в части 1 настоящей статьи, и (или) лица, состоящие с ним в близком родстве или свойстве, связаны имущественными, корпоративными или иными близкими отношениями.

Статьей 14.1 Федерального закона от 02.03.2007 N 25-ФЗ «О муниципальной службе в Российской Федерации» определены возможные пути урегулирования конфликта интересов на муниципальной службе.

Статьи по теме
Страховка для инвалидов в 2018 году - осаго для 2 группы, льготы, 3, компенсация, скидка, нужно на авто

В настоящее время на территории Российской Федерации проживает большое число льготных групп населения. В данном случае отдельного внимания заслуживают инвалиды. Для этого слоя общества специально разработана масса программ, которые должны сделать жизнь нетрудоспособных граждан на достойном уровне. Льготы для инвалидов присутствуют повсюду, в том числе и для нетрудоспособных граждан автолюбителей.

Бесплатное питание в школе в 2018 году - документы, кому положено, для детей из многодетных семей

Во время обучения в школе ребенок нуждается в питании, это вопрос правильной мозговой активности и подпитки организма энергией. Каждая школа имеет столовую, в которой на все классы готовится двухразовое питание, а также десерты и напитки. Уже стало традицией платное питание, когда родители платят за еду в школе из собственного кармана. А между тем некоторые категории учащихся все же имеют право на оплату питания из бюджетных средств, то есть родителям ни копейки не придется доплачивать за еду. Для получения такой льготы нужно разобраться, как оформить бесплатное питание в школе в 2018 году. Ведь этот вопрос особенно важен для малоимущих и многодетных семей, которые просто не могут тратить дополнительные деньги на организацию питания. Бесплатность школьного кормления нужно оформлять в специальных службах и государственных органах, но это не вызовет проблем, если все документы будут оформлены правильно.

Льготы ветеранам боевых действий в москве (бд) в 2018 году - по транспортному налогу

Государство в целях поддержки отдельной категории бывших военнослужащих предоставляет льготы. Чтобы получать их на законном основании необходимо обрести правовое положение «ветеран боевых действий», который подтверждает факт участия в войне в составе определенных родов войск. Он присваивается в заявительной форме уполномоченным государством органом.