НДФЛ
Главная | НДФЛ | НДФЛ 2018

Ндфл 2018

» » НДФЛ 2018

Советуем прочитать наш материал , а эту статью разбиваем на темы:



1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.

НДФЛ 2018

Каждый обязан отдавать процент в бюджет при получении разных видов доходов: зарплаты, прибыли от предоставления коммерческих услуг, денежных призов. А один из самых актуальных вопросов – какова ставка НДФЛ в 2018 году с дивидендов. Но – обо всем по порядку.

Налог на доходы физических лиц – это взнос, обязательный к уплате при поступлении денег практически от любых источников. Делать его обязаны абсолютно все люди. А за официально трудоустроенных лиц отчисление производит их предприятие.

Чтобы определить размер НДФЛ для отчисления в бюджет, необходимо воспользоваться простой формулой:

ПН = S х N

ПН – подоходный налог; S – сумма, на основании которой сделан расчет; N – процентная [ставка НДФЛ].

Пример: ПАО «Центр управления финансами» начислила сотруднику Говорову зарплату 35 800 руб., а также премию – 11 000 руб. Для него [ставка НДФЛ – 13]%. Сколько процентов от зарплаты НДФЛ нужно перечислить в бюджет?

Решение: (35 800+11 000) x 13%=6084 руб. – размер подоходного налога.

В итоге, Говоров получит на руки: 46 800 – 6 084 = 40 716 руб.

Важно помнить, что от налогообложения освобождены лица, получившие:

• государственные пособия по безработице, беременности и родам;
• пенсии и социальные выплаты;
• стипендии;
• средства от наследства;
• материнский капитал.

Налоговыми резидентами признают лиц, проживающих на территории Российской Федерации и не выезжающих за пределы страны на срок больше 183 дней (за исключением случаев, предусмотренных законом). Это число является суммарным. То есть, при выезде за границу на короткий период гражданин остается резидентом.

При определении статуса рассматривают период, равный 12 месяцам.

Как мы намекнули выше, не учитывают дни, когда человек ненадолго покидал границу по причине:

• обучения;
• прохождения лечения;
• служебной командировки.

Далее вашему вниманию – таблица ставок НДФЛ в 2018 году в России. В ней отражены налоговые ставки НДФЛ, используемые для резидентов.

Источник поступлений

НДФЛ, процент

Трудовая деятельность в организациях, находящихся на территории России

13

Собственный бизнес (человек имеет статус ИП)

13

Продажа недвижимости

13

Вложение инвестиций в организацию

13

Денежные вклады под хороший процент в финансовые учреждения, расположенные в пределах границ РФ

35

Извлечение экономической выгоды при получении займа (например, отсутствие процентов или их незначительный размер)

35

Призы в размере от 4000 руб.

35



Пример 1: Куликов получил доход от продажи недвижимости на сумму 218 000 руб. Согласно справке.

2-НДФЛ, страна гражданства – Россия.

Он должен заполнить декларацию и подать ее в налоговую инспекцию. Подоходный налог составит:

218 000 х 13% = 28 340 руб.

После реализации имущества у Куликова останется на руках:

218 000 – 28 340 = 189 660 руб.

Пример 2: Литвинов победил в квест-игре «Находчивый гуру бухгалтерии» и выиграл 20 000 руб. Он является налоговым резидентом РФ, поэтому должен в качестве подоходного налога отдать в казну:

20 000 х 35% = 7000 руб.

Человек не считается налоговым резидентом, если находится на территории Российской Федерации меньше 183 дней непрерывно. При получении доходов такие лица должны отчислять суммы, эквивалентные процентам в таблице.

Имейте в виду: с целью недопущения уплаты налога с личных доходов дважды, в некоторых случаях расчет ведут по ставкам, установленным в родной стране иностранца.

Источники доходов на территории РФ

Налоговые ставки НДФЛ

Зарплата безвизовых мигрантов, выходцев из стран Евразийского экономического союза, больших профи в своей области, беженцев

13%

Капиталовложения в организации с правом получения доли прибыли в дальнейшем

15%

Зарплата остальных лиц (кто не попал в первую графу)

30%

Ведение собственного бизнеса в пределах России

30%

Продажа недвижимости

30%

Денежные вклады в финансовые учреждения

30%

Беспроцентные займы или извлечение другой экономической выгоды

30%

Выигрыш от 4000 руб.

30%



Пример 1: Остертаг, не являющийся налоговым резидентом РФ, получил доходы от вложения инвестиций в компанию ООО «Центр управления финансами». На июль сумма составила 43 500 руб. Сколько процентов НДФЛ он должен отдать в бюджет?

Расчет такой:

43 500 х 15% = 6 525 руб.

Итого, Остертаг получит на руки 36 975 руб. (с учетом оплаты подоходного налога).

Пример 2: К.В. Манян не является отечественным налоговым резидентом. В августе 2018 г. она получила денежный приз в размере 50 000 руб. на территории нашей страны. Сумма выплачиваемого НДФЛ составит:

50 000 х 30 % = 15 000 руб.

Оставшийся выигрыш будет равен: 50 000 – 15 000=35 000 руб.

Надо отметить, что с 1 января 2018 года в нормы о подоходном налоге вносились различные поправки. Однако законодатели не планируют корректировать в текущем году ставки подоходного налога. Значит, он останется без изменений.

Пример: Ставка НДФЛ с дивидендов в 2018 году для нерезидентов составляет 15%. Какую сумму налога должен выплатить Скворцов, являющийся гражданином РФ и получивший в августе 38 200 руб. таких доходов от компании «Центр управления финансами»?

Решение:

Размер налога, который необходимо отдать в казну составит:

38 200 х 15% = 5730 руб.

На руки Скворцов получит:

38 200 – 5730 = 32 470 руб.

Каждая ставка налога предусматривает сдачу отдельного документа – справки по форме 2-НДФЛ. В ней показывают основную информацию о плательщике, облагаемых суммах и процентных ставках.

Пример: Николаеву, работающему в ООО «Центр управления финансами» (является резидентом РФ) в июле начислена зарплата – 50 000 руб. Также сотрудник получил денежный приз – 9500 руб.

До ИФНС должны дойти два документа:

1. справка 2-НДФЛ, отражающая доходы от трудовой деятельности по ставке 13%;
2. справка 2-НДФЛ с 35% отчислений от денежного выигрыша.

3 НДФЛ в 2018 году

Форма 3-НДФЛ – это Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц. Представлять ее по итогам года должны физические лица-налогоплательщики, которые указаны в ст.ст. 227, 227.1 и п. 1 ст. 228 НК РФ (ст. 216, п. 1 ст. 229 НК РФ). К лицам, обязанным представлять декларацию 3-НДФЛ относятся, в частности, ИП, которые применяют общую систему налогообложения (пп. 1 п. 1, п. 5 ст. 227 НК РФ), а также граждане, которые продали до истечения 3 лет унаследованную или подаренную членом семьи квартиру (п. 17.1 ст. 217, ст. 217.1, пп. 2 п. 1, п. 2 ст. 228 НК РФ).

Те физлица, которые не обязаны подавать декларацию по НДФЛ, могут сделать это по собственной инициативе. Например, для получения налогового вычета при покупке квартиры или земельного участка для строительства жилья (пп. 3 п. 1, п. 7 ст. 220, п. 2 ст. 229 НК РФ).

Бланк налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2017 год утвержден Приказом ФНС № ММВ-7-11/671@. При этом необходимо учитывать, что при представлении формы 3-НДФЛ за 2017 год начиная с 19.02.2018 необходимо учитывать изменения, внесенные в форму Приказом ФНС от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@.

А до этой даты налогоплательщики могут сдавать декларацию как на "старом", так и на "новом" бланке (Письмо ФНС от 21.12.2017 № ГД-4-11/26061).

Бланк 3-НДФЛ можно представлять как на бумаге, так и в электронном виде.

Для сдачи декларации на бумаге, ее необходимо заполнить от руки или подготовить на компьютере и распечатать на принтере. При этом необходимо использовать чернила синего или черного цвета.

Декларация 3-НДФЛ содержит множество листов и разделов.

И чтобы не запутаться, какие именно листы вам нужно заполнять, для подготовки декларации проще:

• или воспользоваться специальными программами для заполнения. Так, к примеру, на сайте ФНС в разделе «Программные средства – Декларация» содержится разработанная налоговыми органами программа, которую, предварительно установив на свой компьютер, можно использовать для заполнения налоговой декларации за 2017 год;
• или заполнить и отправить декларацию онлайн на сайте ФНС в интерактивном сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». В личном кабинете можно не только подготовить, подписать электронной подписью и отправить саму декларацию, но и прилагаемые к ней документы, в т.ч. заявление на возврат налога. Поэтому такой вариант подготовки декларации можно считать наиболее удобным.

Форма 3-НДФЛ состоит из обязательных листа и разделов, а также листов, которые заполняются лишь отдельными налогоплательщиками (п. 2.1 Порядка, утв. Приказом ФНС № ММВ-7-11/671@).

Так, все физлица, сдающие декларацию 3-НДФЛ, должны заполнять декларацию в следующем составе:

• Титульный лист;
• Раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета»;
• Раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке».

Листы А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И декларации 3-НДФЛ используются для исчисления налоговой базы и сумм налога и заполняются по необходимости.

К примеру, получающий доходы от источников в РФ гражданин, подающий налоговую декларацию в связи с продажей квартиры, заполняет помимо обязательной части следующие листы:

• Лист А «Доходы от источников в Российской Федерации»;
• Лист Д2 «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав». А если такое физлицо еще и купило квартиру в 2016 году и заявляет налоговые вычеты в связи с этим, представляет помимо Титульного листа, Разделов 1 и 2, а также Листа А и листа Д2 дополнительно;

• Лист Д1 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества».

Подробный порядок заполнения листов и разделов декларации 3-НДФЛ приведен в Приложении № 2 к Приказу ФНС № ММВ-7-11/671@.

В общем случае декларация 3-НДФЛ представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 229 НК РФ).

Если последний день срока приходится на выходной или нерабочий праздничный день, сдать декларацию можно в следующий за таким днем рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

В связи с тем, что 30.04.2018 — выходной день в связи с переносом с субботы 28.04.2018, 01.05.2018 – Праздник Весны и Труда, а 02.05.2018 – также выходной день вследствие переноса выходного с воскресенья 07.01.2018 (ст. 112 ТК РФ, Постановление Правительства от 14.10.2017 № 1250), сдать декларацию 3-НДФЛ за 2017 год можно и 03.05.2018.

Если же подача декларации по НДФЛ – право, а не обязанность физлица (к примеру, при покупке квартиры и предъявлении имущественного налогового вычета), подать декларацию можно и после 03.05.2018.

2 НДФЛ в 2018 году

Внимание всем организациям, ИП и их бухгалтерам! Будьте готовы к тому, что справку 2-НДФЛ в 2018 году за 2017 год придётся формировать и сдавать на обновлённой форме бланка. Рассказываем в этом обзоре про все изменения, которые запланировала Налоговая служба России в справке о доходах физлица и регламенте её сдачи.

Как и прежде, сдачу 2-НДФЛ в 2018 году (в т. ч. порядок представления в ИФНС сообщений о невозможности удержания подоходного налога и его соответствующих суммах) регулирует приказ ФНС России № ММВ-7-3/576, но в новой редакции (далее – Порядок сдачи 2-НДФЛ).

Сама новая форма 2-НДФЛ с 2018 года тоже закреплена продолжающим действовать приказом Налоговой службы России № ММВ-7-11/485, но в новой редакции (далее – Приказ № ММВ-7-11/485).

С 01.01.2018 законодатели ликвидировали серьёзный пробел в НК РФ относительно лица, которое обязано сдавать отчётность по НДФЛ в случае реорганизации.

Так, новый п. 5 ст. 230 НК РФ, внесённый Законом от 27 ноября 2017 года № 335-ФЗ, уточняет: невзирая на вид реорганизации (ликвидации) – присоединение/разделение/преобразование/слияние/разделение – правопреемник обязан сдать за реорганизованную структуру в ИФНС по месту своего учёта формы 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. При условии, что реорганизованная компания этого не сделала.

Аналогичная обязанность есть и в отношении сдачи уточнённых сведений.

Важный нюанс: если правопреемников несколько, то обязанность каждого устанавливают согласно одному из 2-х документов:

• передаточному акту;
• разделительному балансу.

Чтобы правопреемники реорганизованного налогового агента могли сдавать за него отчётность, новая форма справки 2-НДФЛ с 2018 года в Разделе 1 «Данные о налоговом агенте» содержит 2 новых поля:

• «Форма реорганизации (ликвидации)» (ставят соответствующий код от 0 до 6);
• «ИНН/КПП реорганизованной организации».

В остальных случаях эти строки не заполняют.

Согласно новому Приложению № 2 «Коды форм реорганизации и ликвидации организации (обособленного подразделения)» к правилам заполнения формы 2-НДФЛ установлены следующие коды:

• «0» – ликвидация;
• «1» – преобразование;
• «2» – слияние;
• «3» – разделение;
• «5» – присоединение;
• «6» – разделение с одновременным присоединением.

Учтите, что по новым правилам правопреемник приводит код ОКТМО именно по месту нахождения реорганизованной структуры или её обособленного подразделения. В строке «Налоговый агент» правопреемник тоже указывает название именно реорганизованной компании либо её обособки.

Ещё форма 2-НДФЛ в 2018 году «похудела» на целый ряд строк, которые посвящены точным адресным данным каждого плательщика – получателя дохода. В итоге Раздел 2 справки стал меньше ровно вдвое.

Как видно, в новой форме бланка справки 2-НДФЛ с 2018 года больше не нужно указывать как место жительство в России, так и код + адрес страны проживания.

Еще одно новшество в том, что Раздел 4 справки 2-НДФЛ в 2018 году больше говорит об инвестиционных вычетах.

Теперь о том, какие изменения 2-НДФЛ в 2018 году произошли в части представления этой формы отчётности в налоговую.

Из правил сдачи изъяли все положения о том, что справки о доходах физлиц можно представлять на различных электронных носителях (Раздел II Порядка сдачи 2-НДФЛ) – дискетах, дисках, флэшках и др. Как многим понятно, этот способ уже давно устарел и по моральным, и техническим причинам.

С 2018 года в Порядке сдачи 2-НДФЛ чётко указано, что представить справку о доходах можно только:

1. В бумажном варианте.
2. В электронном виде через ТКС.

Смысл в том, что положения НК РФ уже давно разрешают только два способа представления справок о доходах: на бумаге (если отчетность за 24 физлица и не более) или через телекоммуникационные каналы связи (абзац 7 п. 2 ст. 230 НК РФ).

Таким образом, 2-НДФЛ в 2018 году для организаций больше не получится сдать на электронных накопителях информации. Эта практика ушла в прошлое.

Приказ Налоговой службы России от 24 октября 2017 года № ММВ-7-11/820 ввёл новые коды 2-НДФЛ в 2018 году с 01 января. Так, для доходов физлиц появилось 5 новых кодов, а по вычетам – один.

Так, если человеку удалось заработать с помощью операций на индивидуальном инвестиционном счете, он может воспользоваться вычетом (подп. 3 п. 1 ст. 219.1 НК РФ). Ему в справке о доходах присвоен код 619. А что касается состава вычетов в НК РФ, то он остался прежним.

А по доходам физлиц для справки 2-НДФЛ введены следующие новые коды:

Код

Что обозначает

2013

Компенсации за неиспользованный отпуск

2014

Выходное пособие/средний месячный заработок на период трудоустройства/компенсация руководителю, его заместителям и главбуху в части превышения трехкратного размера среднего месячного заработка

2301

Штрафы и неустойки потребителю от организации на основании решения суда

2611

Списанный безнадежный долг с баланса

3021

Процент (купон) по обращающимся рублёвым облигациям отечественных компаний



Пока не вступят в силу изменения в Приказ № ММВ-7-11/485 (бланк) и Порядок сдачи 2-НДФЛ, формируйте справки согласно прежним правилам. А потом все коррективы станут актуальны за период 2017 года. Справки о доходах физлиц необходимо сдавать с их учётом, в том числе в электронной форме.

Кстати, для 2-НДФЛ сроки сдачи в 2018 году не поменялся. Это по-прежнему:

• 01 апреля (в 2018 г. – перенос на 02.04) для справок с признаком «1» (обычные 2-НДФЛ);
• 01 марта – для справок с признаком «2» (когда с дохода не получилось удержать налог).

Обращаем внимание, что на реестрах справок о доходах, которые организация сдает в бумажном варианте, налоговым агентам больше нет необходимости ставить печать. Соответствующее поле «М.П. (при наличии)» Налоговая служба убрала.

Вычеты по НДФЛ в 2018 году

Сотрудники с детьми вправе получить стандартный налоговый вычет по НДФЛ на каждого ребенка в 2018 году. Посмотрите, до какой суммы установлен предел для предоставления вычета, какие размеры вычетов установлены в 2018 году и как получить вычет на ребенка.

Вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году предоставляют налоговые агенты при выплате дохода, облагаемого по ставке 13 %. Сотрудник должен подать заявление и документы, подтверждающие право на вычет. Подробнее об этих документах мы расскажем ниже.

Стандартный налоговый вычет на ребенка сотрудник может получить только у налогового агента, т.е. у своего работодателя. В ФНС за таким вычетом обращаться не надо.

Вычеты на детей в 2018 году положены следующим гражданам:

1. Родители и их супруги (приемные родители, отчим, мачеха);
2. Родители, если брак расторгнут или не был заключен, но они материально обеспечивают ребенка;
3. Усыновители, опекуны, попечители.

Работник имеет право на получение вычета:

• с месяца рождения;
• с месяца усыновления ребенка;
• с месяца установления опеки/попечительства;
• с месяца заключения договора о передаче ребенка в семью на воспитание.

Вычет на детей предоставляется ежемесячно в течение всего календарного года, пока доход сотрудника не достигнет определенного предела. В 2018 году вычеты на детей по НДФЛ предоставляются, пока доход сотрудника не достигнет предела в размере 350 000 руб.

Предел для вычета по НДФЛ в 2018 году – 350 000 руб.

Это означает, что как только доход достигает этой суммы, работодатель больше не предоставляет вычет на ребенка или детей. Данный предел не зависит от количества детей в семье. Он един для всех работников.

Размер вычета в большинстве случаев зависит от того, какой ребенок по счету (первый, второй, третий и т.д.).

Мы составили таблицу, в которой видна зависимость размера вычета от количества детей и от статуса ребенка:

На кого дается вычет

Условия предоставления вычет

Кому предоставляется

Размер вычета ежемесячно

Первый ребенок

до 18 лет или учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент, курсант в возрасте до 24 лет

Родитель, супруг (супруга) родителя, усыновитель, опекун, попечитель, приемный родитель, супруг (супруга) приемного родителя

1 400

Второй ребенок

1 400

Третий и каждый последующий

3 000

Ребенок-инвалид

до 18 лет

Родитель, супруг (супруга) родителя, усыновитель

12 000

Ребенок-инвалид I или II группы

Учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент в возрасте до 24 лет

Ребенок-инвалид

до 18 лет

опекун, попечитель, приемный родитель, супруг (супруга) приемного родителя

6 000

Ребенок-инвалид I или II группы

Учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент в возрасте до 24 лет



Вычет на третьего и каждого следующего ребенка предоставляется независимо от того, положен ли вычет на 1 и 2 ребенка. Это означает, что если старшие дети достигли 18 лет или перестали быть студентами, то на младшего ребенка вычет предоставляется в размере 3 000 руб.

Вычет на ребенка инвалида предоставляется и по очередности рождения и по инвалидности. Например, если ребенок-инвалид третий по счету, то на него положен вычет в размере 15 000 руб. (12 000 руб. + 3 000 руб.).

Обратите внимание, что в зачет идут не только общие дети. Например, если у супругов родился ребенок, а от прошлого брака у них у каждого есть по одному ребенку, которые живут с ними, то общий ребенок будет – третий для вычета по НДФЛ.

Вычет в двойном размере может получить:

• единственный родитель, усыновитель, опекун или попечитель. Расторжение брака не является основанием для возникновения права на вычет в двойном размере по основанию единственный родитель. Чтобы возникло такое право второй родитель должен быть объявлен умершим или признан безвестно отсутствующим;
• один из родителей (приемных родителей), если другой откажется от вычета в его пользу.

Существует перечень ситуаций, когда второй родитель не может отказаться от вычета в пользу второго:

1. Если он или она не работает;
2. Если она находится в декретном отпуске;
3. Если он или она находится в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет;
4. Если он или она состоит на учете в центре занятости.

Кроме заявления сотрудник должен представить работодателю документы, подтверждающие право на вычет по НДФЛ в 2018 году:

Ситуация

Документы

Обязательные для всех документы

·         свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении) ребенка;

·         справка об инвалидности ребенка – для ребенка-инвалида

·         справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении – для студента;

·         документ о регистрации брака между родителями (паспорт или свидетельство о регистрации брака).

Для единственного родителя (дополнительный комплект документов)

·         свидетельство о смерти второго родителя;

·         выписка из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим;

·         справка о рождении ребенка, по форме № 25, утв. Постановлением Правительства РФ № 1274);

·         паспорт, как документ подтверждающий отсутствие брака

Для опекуна или попечителя (дополнительный комплект)

Копия документа об опеке или попечительстве над ребенком

КБК НДФЛ в 2018 году

В 2018 году также пока все еще не планируются внесение корректировок в отношении удержания НДФЛ работодателем и перечисления этого налога в государственную казну. При этом важно понимать, что механизм оплаты подоходного налога имеет ряд особенностей.

В зависимости от того, на каком основании НДФЛ подлежит отчислению в бюджет, различаются и КБК по НДФЛ в 2018 году за сотрудников. Из этой публикации вы узнаете, на какие КБК следует перечислять подоходный налог в 2018 году.

В статье 226 НК РФ содержатся требования российского налогового законодательства по НДФЛ в виде правил, которые должны соблюдать все плательщики подоходного налога.

Требования, которые будут актуальны и в 2018 году, сводятся к следующему:

1. После того как работнику была перечислена заработная плата, работодатель должен уплатить подоходный налог не позже, чем через сутки после перечисления заработка сотрудника.
2. НДФЛ с заработной платы работника, который находится на больничном (или в отпуске), необходимо уплатить в бюджет государства не позже последнего дня данного месяца.
3. Заполнять отчетность в виде формы 6-НДФЛ, в которой отражены все начисления, а также удержания необходимо каждый квартал. Сведения нужно заполнять по каждому сотруднику в отдельности.
4. Подоходный налог следует уплачивать:
• ИП – по месту жительства;
• организации – по месту учета.

Обратите внимание, что предприниматели, которые работают на ПСН или ЕНВД должны перечислять подоходный налог в ИФНС по месту своего учета, где они зарегистрированы с ведением подобной деятельности.

На 2018 год коды бюджетной классификации для уплаты подоходного налога за работников не изменились. Таким образом, КБК, которые были утверждены приказом Минфина № 65н (в последней редакции) остаются актуальными.

Сразу скажем, что отчисления по налогам за физических лиц в 2018 году будут осуществлять на различные КБК, зависящие от:

• вида платежа;
• статуса налогоплательщика.

Коды бюджетной классификации будут отличаться при выплатах за наемных работников, которые трудятся по договору и при выплатах иностранцам, которые получили денежное вознаграждение.

Как уже было отмечено, коды отличаются по виду платежа.

В таблице ниже мы представили КБК для уплаты НДФЛ в 2018 году:

Индивидуальные предприниматели на ОСНО

КБК по НДФЛ

Юридические лица (организации)

КБК по НДФЛ

Уплата НДФЛ

182 1 01 02020 01 1000 110

Уплата НДФЛ

182 1 01 02010 01 1000 110

Пени по НДФЛ

182 1 01 02020 01 2100 110

Пени по НДФЛ

182 1 01 02010 01 2100 110

Штрафы по НДФЛ

182 1 01 02020 01 3000 110

Штрафы по НДФЛ

182 1 01 02010 01 3000 110



Формируя платежное поручение по уплате подоходного налога с работников, не забудьте проверить, правильно ли вы указали КБК по НДФЛ в 2018 году. Неправильно указанный код может привести к нежелательным издержкам и претензиям со стороны ИФНС из-за не поступившего вовремя платежа.

6 НДФЛ в 2018 году

Налоговики подготовили новую форму 6-НДФЛ и опубликовали ее для обсуждения. Также они разработали новый формат 6-НДФЛ для сдачи отчетов в электронной форме.

Есть ли надежда на то, что в новой форме 6-НДФЛ налоговики учли все замечания бухгалтерского сообщества? Правда ли, что отчет станет заполнять проще? Решилась ли, наконец, проблема с датами отражения полученных доходов?

Сразу скажем, что сдавать отчитаться нужно уже с применением новой формы. Это предусмотрено проектом приказа ФНС о внесении изменений в бланк 6-НДФЛ.

Таким образом, отчитаться с применением старой формы 6-НДФЛ уже не получится.

Сдать 6-НДФЛ в 2018 году по новой форме надо будет не позднее 2 апреля 2018 года.

Поэтому рекомендуем отнестись с изменения в форму 6-НДФЛ с 2018 года довольно серьезно.

Итак, переходим в самой новой форме 6-НДФЛ.

Состав формы 6-НДФЛ с 2018 года никак не изменился. Расчет включает в себя:

• титульный лист;
• раздел 1 «Обобщенные показатели»;
• раздел 2 «Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц».

В целом форму составляют нарастающим итогом: за I квартал, за полугодие, за 9 месяцев и за календарный год. Сведения для заполнения расчета берите из регистров налогового учета по НДФЛ (п. 2.1 Порядка, утвержденного приказом ФНС России № ММВ-7-11/450).

Одно из изменений – на листе 2 формы 6-НДФЛ в шрих-коде место кода «1520 1027» будет код «1520 2024».

На титульном листе новой 6-НДФЛ появятся две новые графы, в которых надо будет указывать: код формы реорганизации; ИНН/КПП реорганизованной компании.

Новые коды форм реорганизации и ликвидации для заполнения 6-НДФЛ с 2018 года смотрите ниже:

Код

Наименование

1

преобразование

2

слияние

3

разделение

5

присоединение

6

разделение с одновременным присоединением

0

ликвидация



Как заполнять 6-НДФЛ при реорганизации?

В порядке заполнения новой формы 6-НДФЛ появился четкая последовательность действий, а именно:

• Компании – крупнейшие налогоплательщики указывают в расчете 6-НДФЛ ИНН и КПП по месту нахождения согласно свидетельству о постановке на учет в налоговой по месту нахождения (5 и 6 разряд КПП – «01»).
• Организация-правопреемник представляет в инспекцию по месту нахождения 6-НДФЛ за последний период и уточненные отчеты за реорганизованную организацию, указывая на титульном листе в строке «по месту нахождения (учета) (код)» код «21», а в верхней его части – ИНН и КПП организации-правопреемника.
• В строке «налоговый агент» надо указать наименование реорганизованной организации или ее «обособки».
• В строке «ИНН/КПП реорганизованной организации (обособленного подразделения)» необходимо указать ИНН и КПП, которые были присвоены организации до реорганизации.
• Если 6-НДФЛ не является расчетом за реорганизованную организацию, то в строке ИНН/КПП реорганизованной организации ставят прочерки.

С 2018 года вводятся новые коды места представления расчета 6-НДФЛ, которые указываются на титульном листе.

Приведем новые коды в таблице:

Код

Наименование

120

По месту жительства индивидуального предпринимателя

124

По месту жительства члена (главы) крестьянского (фермерского) хозяйства

125

По месту жительства адвоката

126

По месту жительства нотариуса

213

По месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика

214

По месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком

215

По месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком

216

По месту учета правопреемника, являющимся крупнейшим налогоплательщиком

220

По месту нахождения обособленного подразделения российской организации

320

По месту осуществления деятельности индивидуального предпринимателя

335

По месту нахождения обособленного подразделения иностранной организации в Российской Федерации



Перечисленные коды нужно указывать в поле «По месту нахождения (учета) (код)».

С 2018 года передавать в ИФНС в электронном виде 6-НДФЛ нужно с применением нового формата. Он необходим, чтобы заполненный отчет принимающая сторона могла прочитать. Вот какие поправки чиновники из ФНС предусмотрели для нового бланка 6-НДФЛ.

Новая форма 6-НДФЛ с 2018 года, по большому счету, не решила основных вопросов, которые возникали у бухгалтеров. Форму изменили незначительно. Можно сказать, что ФНС просто внесла небольшие корректировки в действующий бланк.

Возврат НДФЛ в 2018 году

Государство разработало программу для тех, кто приобрел недвижимость. Так называемая помощь от государства начисляется в виде возврата по имущественному налогу. Необходимо знать все про данный налог, а также про документы, требуемые для оформления.

Итак, приобретая новую квартиру, вы получаете право на имущественный налог. Правильнее сказать, имеете право на налоговый вычет. Вычет рассчитывается из стоимости приобретенного жилья.

По закону сумма за покупку квартиры не должна превышать 2 млн. рублей. Именно из этой суммы и будет высчитан возврат по налогу, а именно 260 тысяч рублей. Это максимальная сумма по закону.

При ипотеке возвращается процент уже от трех миллионов рублей. На практике возвращают максимум до 390 тысяч как подоходный налог.

Купив жилье на вторичном рынке, заявлять о получении имущественного налога или вычета можно спустя 1 год после приобретения. Важно знать, что таким образом вы получите вычет именно за тот год, в котором и покупалась недвижимость, плюс последующие года. Но об этом чуть позже.

Данный вид налога распространяется еще и на долевое участие в строительстве. Интересно, что в этом случае также нужно выждать год после того, как был подписан акт приема-передачи. Год высчитывается от даты на документе. По истечении этого времени можно рассчитывать на помощь от государства в качестве вычета по имущественному налогу.

Последние нововведения в законах существенно улучшили положение тех, кто приобретает жилье:

1. Если жилье было куплено после 2014 года, то есть возможность неоднократного получения вычета.
2. Ограничение теперь не в количестве раз, а в сумме (о них выше). Если жилье стоило дешевле 2 млн. руб., то оставшуюся сумму налогоплательщик сможет вернуть со следующей покупки.
3. Пенсионеры могут получить вычет за последние три года (подробнее ниже).

На возврат подоходного налога может рассчитывать человек, попадающий в одну из следующих категорий:

1. Работающего гражданина. Предполагается работа в любой организации или учреждении, где выплачивается стабильная официальная заработная плата. Но самое важное — это выплата налога с заработной платы в 13%.
2. Полноценной семьи. В данном случае подразумевается хотя бы 1 совершеннолетний родитель, работающий за «белую» зарплату. Остальные члены семьи могут быть иждивенцами. Чтобы попасть в рамки налогового вычета, нужно приобретать жилье только совместным путем. В случаях, когда квартира приобреталась долями, возврат подоходного осуществляется из расчета доли каждого из членов семьи.
3. Пенсионного возраста. Пенсионер должен быть неработающим. Однако до выхода на пенсию необходимо было проработать последние три года. Проще говоря, это лица, подходящие под 1 пункт, но вышедшие на заслуженный отдых.
4. Отсутствие обращения в налоговую инспекцию за возвратом денежных средств. Возврат подоходного налога при приобретении недвижимости осуществляется единоразово. Важно знать этот момент, занимаясь оформлением.

Интересно, что принята поправка в Федеральный закон №212-Ф3. В нем прописаны исключения для повторного возврата налогов при покупке квартиры. А именно, для тех налогоплательщиков, которые покупали жилье после 1 января 2014 года. Им можно повторно получить налог суммой до 260 тысяч рублей.

А эти критерии определяют лиц, которым возврат налога не предоставляется:

1. Безработный, домохозяйка. Все, кто не получают вычетов из заработной платы, попросту ее не имея.
2. Люди пенсионного возраста. Именно те, что за последние 3 года не имели вычетов из заработной платы, а лишь получали пенсию.
3. Несовершеннолетние граждане, получившие квартиру или часть жилого помещения. Так как они по закону не могут официально трудоустроиться, налог не выплачивается, не возвращается. С начала 2014 года по этому пункту добавили исключение. Возможно получение налога одному из родителей. Но это исключение распространяется только на площади, приобретенные до 2014 года.
4. Лица, ранее получавшие выплаты по налогам за покупку квартиры. С января 2014 года для этого пункт создано исключение. Когда работоспособный гражданин получил вычет по налогу не в полной мере, то возможно полное взыскание с максимальной суммы.
5. Лица без гражданства.
6. Действующие военнослужащие.
7. Граждане без выплат по НДФЛ. В этом случае речь идет о трудоустроенных и дееспособных, получающих неофициальную заработную плату. Сюда же относят предпринимателей.

Все расчеты возврата подоходного налога, а также определение доходов граждан на территории РФ, регулируются статьей 209 Налогового кодекса.

Налоговые обязательства при покупке недвижимости прописаны в:

• Гражданском кодексе;
• Налоговом кодексе. Статья 219 содержит информацию о социальных вычетах. Статья 220 содержит информацию об имущественных вычетах.

Осуществить возврат через налоговый орган можно после сбора пакета документов.

На 2018 год нужно представить оригиналы и копии:

1. Заявление от налогоплательщика. В нем оформляется вычет налога с приобретенного имущества;
2. Заполненная декларация. Форма 3-НДФЛ;
3. Справка 2-НДФЛ. В ней фиксируют указанный доход и уплаченный налог;
4. Копия документа удостоверяющего личность, ИНН, свидетельство о регистрации брака;
5. Бумаги на жилплощадь. Это: свидетельство о госрегистрации права на собственность. Еще необходима заверенная копия акта приема-передачи;
6. Бумаги на жилищный кредит. А именно: копия кредитного договора, справка об уплате процентов за текущий год. Требуется оригинал данной справки. Интересно, что иногда налоговики требуют чек или квитанцию об оплате ипотечного долга. Но это бывает крайне редко.

Документы рассматриваются 3 месяца. Большая часть времени уходит на определение достоверности всех представленных документов, а также обнаружение ошибок или неверных данных.

По истечении данного срока, сотрудники налоговой структуры принимают положительное решение и просят предоставить банковский счет для перечисления денег.

Важные моменты про возврат налога с процентов по ипотеке.

Многие уже знают про налоговый вычет в этом случае, но он основан на стоимости квартиры и на процентах с ипотеки. Это два фактора при возврате налога. Важно знать, как устроен порядок выплаты: первым делом возвращают налог от суммы на квартиру, а уже потом по процентам, выплаченным за кредитное жилье.

Шапка должна содержать следующее:

• Данные об инспекции Федеральной Налоговой службы РФ;
• Ф.И.О.;
• ИНН;
• Регистрационные данные заявителя;
• Данные паспорта;
• Контактные телефоны.

Далее ориентировочно такой текст: «Согласно пункту 6 статьи 78 НК РФ прошу вернуть мне (заявителю) переплаченный налог с дохода…».

В заявлении нужно указывать еще и реквизиты для расчета.

В конце заполнения нужно подписаться и расшифровать подпись.

Как было сказано ранее, сотрудники налоговой осуществляют проверку не менее 3 месяцев после подачи декларации. После объявленного срока налоговики должны в письменном виде уведомить налогоплательщика о результатах проверки. Сотрудники могут одобрить, продлить рассмотрение или отказать в налоговых вычетах. По факту, результат проверки задерживается на 1 — 3 месяца.

Одобренная сумма для возврата после проверки заявления и документов оплачивается в течение одного месяца.

По закону получается, что весь процесс должен длиться 4 месяца. Интересно, что на самом деле есть вышеописанные причины для увеличения срока до 6, а то и 8 месяцев. Проблемные случаи переваливают даже за год по ожиданию.

Важно знать, что при нарушении конкретных сроков начисления переплаченного налога, производится начисление процентов, проще говоря, штрафов. Штраф за просрочку должны начисляться за каждый день.

Итак, перечислены законные сроки по возврату переплаченного налога. Как же дело обстоит на самом деле с возвратом своих 13 процентов? Все не так и просто. Большинство сотрудников налоговой, которые занимаются приемом документов, настроены на увеличение срока по возврату. Оно и понятно. Чаще всего для них важнее налоговые проверки, только после завершения отчётности можно заниматься возвратом денежных средств.

Как сократить процесс ожидания, не попавшись на уловки налоговиков? Самое главное — настаивать строго на тех условиях, которые удобны только вам. Чаще всего у людей не принимают заявление, которое является самым важным документом в этом процессе. Таким образом, можно затянуть процесс на несколько лет. Более наглые сотрудники при приеме документов сообщают населению о раздельной подаче заявления и декларации.

Верить на слово ни в коем случае нельзя. Нужно обязательно настаивать на приеме всех бумаг сразу. При категоричном отказе в письменном виде обращаются к начальству или пишут жалобу о бездействии на его имя.

Определяют налоговый вычет очень просто, по двум параметрам: расходы при покупке и уплаченный подоходный налог.

Вам по закону можно вернуть 13% от стоимости квартиры, земли. В самом начале сказано о том, что сумма для расчетов не должна быть более 2 млн. рублей.

Итог равен 260 тысячам.

Конечно, сумма не взимается сразу. Важно знать, что это скидка или просто возврат денег из налоговой. Поэтому каждый год вам будет возвращаться именно та сумма, которую отчислял налоговой ваш работодатель. Получается, что возврат суммы в 260 тысяч может длиться несколько лет.

А вот с ипотекой все намного приятней. Дело в том, что налог для кредитных договоров возвращается одной суммой.

С начала 2014 года налоговый вычет ограничен для ипотечных процентов до 3 млн. рублей. Проще говоря, максимум — это 390 тысяч рублей. Естественно, что ограничения распространяются на любой вид недвижимости, а также на её стоимость.

Примеры расчета вычетов по имущественному налогу:

Пример 1. В 2014 году работоспособным человеком куплена квартира за два с половиной миллиона. Причем человек заплатил за год налога на 65 тысяч. Максимальная сумма для возврата будет равна 260 тысячам в этом случае. Но за год вернут только внесенные ранее 65 тысяч рублей. Оставшиеся 195 тысяч будут возвращаться каждый год, по тем же критериям в 65 тысяч рублей.
Пример 2. Квартира куплена при участии материнского сертификата. Предположим, что женщина приобрела недвижимость в 2014 году, вложив материнский капитал в размере 400 тысяч. Квартира стоила 1,7 млн. рублей. Причем за этот год женщина заплатила в налоговой 130000 подоходного. Расчет для этого случая: вычет не касается суммы материнского капитала. Согласно этому правилу, налог возвращается только с 1,3 млн. рублей. Положено вернуть 169000 руб. Женщина уже платила 130000, поэтому может рассчитывать смело на эту сумму. Оставшиеся 39 тысяч можно получить в дальнейшем.
Пример 3. Вариант с индивидуальным предпринимателем. Если человек приобретает после 2014 года жилую собственность за 3 млн. р., при этом числится ИП по упрощенной налоговой системе (упрощенке), то расчет следующий:

По упрощенке не платят ставку в 13% (подоходный налог). Квартира за 3 млн. р., но высчитывают с 2 млн., как было сказано ранее. В итоге можно получить вычет в 260 тысяч, но в данном случае ИП не получает ничего из-за отсутствия платежа.

Важно знать, если данный предприниматель будет в будущем работать с выплатой подоходного, то можно подавать заявление на возврат. И в зависимости от суммы уплаченных налогов получать возврат всех 260 тысяч частями.

Дадим ответы на вопросы, нередко возникающие у налогоплательщиков.

Налоговый вычет возможен, только если была зарегистрирована постройка. Еще необходимо получать свидетельство о собственности на уже построенный дом. Получив данные свидетельства, реально организовать процесс для получения вычета. Важно знать, что будет положительный ответ от налоговиков только в том случае, если есть документы подтверждающие расходы на строительство.

Расходы будут учитываться если:

• Это ремонт новой жилплощади.
• В договоре купли-продажи сказано, что недвижимость без отделки.

В любых других случаях возврат НДФЛ не предусмотрен.

Важно знать, что вычеты будут произведены только после постройки на купленном вами участке жилого помещения. А вот просто так за пустые земли деньги не возвращают, даже если территория под ИЖС.

Наличие построек нежилого типа не является причиной для выплаты. Только наличие права собственности на жилье, построенное на данной территории, послужит основанием для возврата подоходного налога.

По Налоговому кодексу РФ пенсионеры, купившие жилье, не могут рассчитывать на возврат налога, если получают только пенсию.

А по дополнительному официальному доходу возврат вполне возможен. Вернуть деньги с любого дохода, облагающегося налогом в 13% (НДФЛ).

Речь идет не только о подработках, но также про:

• Доходы от аренды;
• Доходы от продаж квартиры, дачи, гаража или любого другого имущества;
• Налоги от негосударственной пенсии.

Также предусмотрена система возврата налогов за предшествующие годы перед покупкой недвижимости (последние 3 года трудового стажа). Проще говоря, если человек вышел на пенсию в 2010 году, а в 2011 приобрел квартиру, то можно переносить вычет на 2010, 2009, 2008 года. Если за эти три года были отчисления подоходного, то их вернут пенсионеру.

Прогрессивный НДФЛ в 2018 году

Подоходный налог (НДФЛ) может стать прогрессивным. Законопроект об этом внесен в Госдуму.

Его цель - плавно сократить разрыв в доходах самых богатых и самых бедных россиян.

Документ предполагает, что 13 процентов, как и сейчас, будут платить все россияне, кроме тех, кто зарабатывает в год более 24 миллионов рублей. С последних предлагается взимать налог в размере 18 процентов.

Аналогичная практика широко распространена на Западе, только суммы налогов для наиболее богатых жителей там выше, чем предлагается ввести в России.

Например, в Великобритании с доходов выше 150 тысяч фунтов стерлингов за год берется налог 45 процентов. В Германии ставка налога такая же - 45 процентов, но уже с суммы ежегодного дохода выше 250 тысяч евро в год. Во Франции с людей, которые зарабатывают в год более одного миллиона евро, взимается налог в размере 75 процентов.

Госдума отклонила в первом чтении четыре законопроекта о введении в России прогрессивной шкалы подоходного налога.

Законопроекты были подготовлены оппозиционными фракциями - КПРФ, ЛДПР и "Справедливой Россией". Документы были рассмотрены как приоритетные законопроекты фракций в соответствии с поправками в регламент Госдумы, ранее одобренные нижней палатой парламента.

Согласно законопроекту КПРФ, при ежемесячном доходе менее 400 тыс. руб. предлагалось сохранить ставку налога на уровне 13%, при ежемесячном доходе от 400 тыс. до 1 млн. рублей - 30%, при ежемесячном доходе свыше 1 млн. рублей - предлагалось повысить ставку налога до 50%.

"Это не много, это нормально. Во Франции 60% налог. В Швеции - 26%, в США - 28%. Если мы примем наш закон, то страна получит 4 трлн. 750 млрд. рублей, это как раз заткнет все дыры бюджета", - сказал один из авторов законопроекта, первый зампред комитета по экономполитике Николай Арефьев (КПРФ).

Согласно законопроекту ЛДПР, при годовом доходе до 180 тыс. рублей ставка налога устанавливается в размере 0%, от 180 тыс. до 2,4 млн. руб. годового дохода - ставка налога 13%, при годовом доходе от 2,4 млн. рублей до 100 млн. рублей - налог должен составить 288,6 тыс. руб. + 30%, при доходе от 100 млн. руб. годового дохода налог должен составить 29 млн. 568,6 тыс. рублей + 70% .

"Сегодня 10% наиболее обеспеченных граждан РФ в 16 раз богаче наименее обеспеченных. Такой разрыв превышает максимально допустимые значения, рекомендованные ООН. Если учитывать скрытые доходы, незаконное предпринимательство, коррупционное вымогательство, разрыв может достигать 40 раз", - указывается в пояснительной записке к законопроекту.

"Тех, кто подлежит налогообложению в 70%, их всего 23 тыс. по России, мы их все знаем", - отметил выступивший от ЛДПР депутат Сергей Катасонов. По подсчетам ЛДПР, принятие законопроекта принесло бы в консолидированный бюджет РФ 2,05 трлн. рублей.

Фракция "Справедливая Россия" подготовила два законопроекта о прогрессивной шкале НДФЛ. Согласно первому, автором которого является депутат Олег Нилов, по доходам до 5 млн. рублей в год и доходам, в отношении которых могут быть применены профессиональные и имущественные налоговые вычеты, ставка налога сохраняется на уровне 13%, по доходам от 5 млн. до 50 млн. рублей в год ставка налога вырастет до 18%, по доходам от 50 млн. до 500 млн. рублей в год ставка налога составит 23%, по доходам свыше 500 млн. рублей в год - 28%.

"Необходимость выравнивания доходов граждан, сокращения разрыва в доходах между самыми высоко- и самыми низкооплачиваемыми категориями работающих лиц, мировая практика социальной справедливости и мировая практика налогообложения доходов физлиц однозначно говорят в пользу введения прогрессивной шкалы налогообложения", - говорится в пояснительной записке к законопроекту.

Законопроект другого "справоросса" Валерия Гартунга предусматривает сохранение ставки в 13% для доходов до 24 млн. рублей в год, для доходов от 24 млн. до 100 млн. рублей в год предлагается ставка в 25%, от 100 млн. до 200 млн. рублей в год - 35%, для доходов свыше 200 млн. рублей в год - 50%.

Фракция "Единая Россия" выступила против всех законопроектов. Как подчеркнул первый замруководителя фракции Андрей Исаев, дифференциация шкалы НДФЛ создаст очереди в налоговую инспекцию. "Подоходный налог - это один из элементов налоговой политики. Бессмысленно реформировать один элемент, не понимая того, как в целом пытаемся выстроить эту налоговую политику. Поэтому я считаю, в 2018 году мы должны обсудить все возможности, обсудить все плюсы и минусы, в том числе шкалы прогрессивного налога, но сейчас в том виде, в котором предложили наши коллеги из оппозиционных фракций, мы поддерживать данный проект не будем, потому что понимаем, что пользу людям он особой не принесет", - заключил депутат.











Назад | | Вверх

Вопросы и ответы юристов
Наталья 19.11.2018
Здравствуйте уважаемые юристы! в сентябре муж написал заявление на отпуск очередной оплачеваемый с 01.09-30.09 30 дней. потом с 01.10 по 18.10 на оставшиеся 18 дней отпуска. и с 19.10 по 31.10 12 дней за свой счет. в период отпуска был больничный 13 дней. всего было три заявления. бухгалтерия делает начисления в сентябре за 30 дней отпуска, потом еще раз 30 дней отпуска, но сумма уже другая и в октябре еще раз за 30 дней отпуска. с этих сумм удерживают ндфл и алименты. на руки перечисли суммы 84000+ 71000+84000. следующий расчетный лист пришел с минусом в 213000 руб! тоесть удерживают суммы вместе с алиментами и ндфл. больничные удержали полностью. на вопрос на каком основании были начислены такие отпусные и почему были сделали удержания больничного без согласия работника и без приказа, бухгалтерия разбираться не хочет и только хамят в ответ. что делать в такой ситуации?
Отвечает юрист Артём Потапов 19.11.2018

Наталья, в данной ситуации, я бы рекомендовала написать заявление на имя руководителя организации дать официальные письменные разъяснения по данному факту, а так же предложить руководству перечислить вам причитающиеся денежные средства. Укажите в этом заявлении, что удержания не могут производиться в одностороннем порядке. 

Если на данное заявление не получите внятного ответа и причитающихся денежных средств, то можно обращаться в Инспекцию по труду, или же идти в суд.

При необходимости- обращайтесь, могу помочь с составлением соответствующих документов.

С уважением, Любовь.

Дина 11.03.2016
Существует трудовой договор с работодателем с 01.02.2013 по 31.01.14 с прописанной суммой 46 т.р. каждый месяц осуществлялись перечисления на карту чуть больше 40 т.р. (за минусом ндфл), есть запись в трудовой книжке о приеме-увольнении, при увольнении выдали 2-ндфл, где корректно указано начислено-удержано-перечислено и остальные документы. 22.03.17 прекращена деятельность работодателя по п.2 ст.21.1 фз 129фз от 08.08.01 но в госуслугах нет данных за этот период о пфр и др. звонили давно в пф - там сказали что данных об это нет, но могли и выплачивать. но теперь в налоговом кабинете нет и 2-ндфл именно этого работодателя (остальные все есть). как узнать выплачивались ли взносы и налоги? не обяжет ли налоговая выплатить ндфл работника? на основании документов рассчитывался больничный на текущем рабочем месте, если они недействительны, то что делать?
Отвечает юрист Марина Першина 11.03.2016

Считаю, что можно написать письма в ИФНС, ПФР, Фонды об этом. Указать свой ИНН, СНИЛС и ждать ответа.

Анастасия 01.11.2016
Здравствуйте. нужна квалифицированная помощь, и возможно, представительство в суде. ситуация следующая: 1) на руках трудовой договор с указанной на нем белой з/п 2) также на руках заверенная справка работодателем (с подписью и печатью) с иной (черной з/п). 3) также на руках справка 2 ндфл с указанием черной з/п. есть ли возможность взыскать с работодателя всю разницу между белой и черной з/п за весь период работы, опираясь на справку 2 ндфл и заверенную работодателем справку?
Отвечает юрист Леонид Ильин 01.11.2016

Здравствуйте Анастасия,

А Вы что хотите взыскать с работодателя? задолженность по з/п или именно разницу?

Юлия 14.02.2017
Добрый день. я проработала на компанию почти год 2015-2016. недавно обнаружила, что работодатель не осуществлял никаких отчислений. оклад по договору - мрот. все документы есть, в том числе и 2 ндфл. работодатель за 4 года никому не делал никаких отчислений. начали поднимать вопрос этот некоторые сотрудники, и он предлагает наличку, без ндфл - якобы если мы куда-то обратимся - то сами должны будем в итоге ее платить. подписать коллективную жалобу так же можем. но руководитель собирается в ближайшее время менять юр лицо. заявление будет уместно до тех пор, пока юр лицо существует? в случае если его закроют, мы не сможем с него взять ничего? и действительно ли я должна буду платить ндфл? разве это не обязанность компании перечислять? предполагаю просто, что он всех ловит на понт. заранее спасибо за ответ
Отвечает юрист Надежда Дмитриева 14.02.2017
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
ПЛЕНУМА ВЕРХОВНОГО СУДА
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
№ 30
г. Москва 11 декабря 2012 г.
О практике рассмотрения судами дел, связанных
с реализацией прав граждан на трудовые пенсии

6. Обратить внимание судов на то, что в силу пункта 1 статьи 3
Федерального закона от 24 июля 2009 года № 212-ФЗ «О страховых взносах в
Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования
Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского
страхования» (далее – Федеральный закон № 212-ФЗ) контроль за
правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты
(перечисления) страхователями страховых взносов на обязательное пенсионное
страхование осуществляет Пенсионный фонд Российской Федерации и его
территориальные органы.
Кроме того, в соответствии с пунктом 1 статьи 15 Федерального закона
№ 167-ФЗ застрахованные лица вправе беспрепятственно получать от
работодателя (страхователя) информацию о начислении страховых взносов и
4
осуществлять контроль за их перечислением в бюджет Пенсионного фонда
Российской Федерации.
При невыполнении страхователем обязанности, предусмотренной
пунктом 2 статьи 14 названного Федерального закона, по своевременной и в
полном объеме уплате страховых взносов в бюджет Пенсионного фонда
Российской Федерации застрахованное лицо вправе обратиться с иском в суд о
взыскании со страхователя страховых взносов за предшествующий период. В
таких случаях на основании статьи 43 ГПК РФ органы Пенсионного фонда
Российской Федерации должны привлекаться судом к участию в качестве
третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно
предмета спора, на стороне истца.
В случае удовлетворения требования истца взысканные суммы подлежат
зачислению в Пенсионный фонд Российской Федерации и учитываются на
индивидуальном лицевом счете истца в порядке, установленном
законодательством.


Кристина 31.07.2018
Добрый день, подскажите пожалуйста, может ли работник подать в суд иск к работодателю с требованием заплатить за работника ндфл? на руки выдавались суммы за вычетом ндфл, на руках есть бухгалтерские справки, в которых указан исчисленный ндфл. расписывалась за денежные средства, полученные за его вычетом. однако, работодатель длительное время не исчислял и не передавал сведения в налоговый орган. являюсь ли я надлежащим истцом по данному вопросу? или подавать в суд на него должна налоговая после передачи туда имеющихся бухгалтерских справок?
Отвечает юрист Сергей Киселев 31.07.2018

Здравствуйте, Кристина!

Работодатель является налоговым агентом и на нем лежит обязанность не только по начислению НДФЛ, но и по своевременному его перечислению. В случае невыполнения своих обязанностей, на него накладываются санкции, предусмотренные Налоговым кодексом РФ.

Статья 123. Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов
 

Неправомерное неудержание и (или) неперечисление (неполное удержание и (или) перечисление) в установленный настоящим Кодексом срок сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом,
(в ред. Федеральных законов от 09.07.1999 N 154-ФЗ, от 27.07.2010 N 229-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислению.

По данному делу в судебном порядке взыскание пени, штрафов и сумм налога производит ИФНС.

Всего Вам наилучшего! 

Ирина 31.01.2017
Здравствуйте, была незаконно уволена, суд 1 инстанции восстановил 16.05.2018 приступила к службе, 27.07.2018 суд 2 инстанции отменил решение суда 1 инстанции. должны были рассчитать сразу 27.07.2018, но кадры уволили 31.08.2018г. находилась в отпуске с 02.07.2018 по 05.08.2018, 6.08.2018 ушла на больничный, 21.08.2018 приступила к службе.при увольнении 31.08.2018 запись в трудовую книжку не сделана. должны мне кадры период с 16.05.2018 по 31.08.2018 зачесть в стаж,должен ли быть перерасчет, будут ли на него делаться пенсионные начисления? как правильно просить у суда чтоб период службы с 16.05.2018 по 31.08.2018 внесли в стаж, и делали пенсионные начисления? мне плюсом 500 рублей будет идти к пенсии. ирина
Отвечает юрист Роберт Салманов 31.01.2017

Конечно в данном случае целесообразно попробовать пересмотреть решение суда второй (т.е. апелляционной) инстанции в кассационном порядке, но надо изучать обстоятельства дела… В сложившейся ситуации мы имеем судебное решение об увольнении, которое вступило в силу (апелляционное) — с момента его провозглашения… но было исполнено по независящим от вас обстоятельствам позднее — на чём и следует настаивать при решении вопроса о включении данного периода в стаж

Александр 03.05.2017
Здравствуйте! мой отпуск с 28 мая 2018 г. на 14 календарных дней. соответственно мой отпуск по 10.06.2018 г. включительно и я должен выйти на работу 11.06.2018 г., но 11.06.2018 г. и 12.06.2018 г. будет выходной день который перенесли на субботу 09.06.2018 г., когда мне выходить на работу 09.06.2018 г. или 13.06.2018 г.? если 13.06.2018 г., то почему не 09.06.2018 г. каким документом руководствоваться?
Отвечает юрист Матвей Румянцев 03.05.2017

Здравствуйте,  в вашем случае на работу  вам выходить 13  июня 2018 года  и  руководствуетесь производственным кадендарем  2018 года. всего вам хорошего.

Ангелина 06.11.2016
Мой отпуск с 28 мая 2018 г. на 14 календарных дней. соответственно мой отпуск по 10.06.2018 г. включительно и я должна выйти на работу 11.06.2018 г., но 11.06.2018 г. и 12.06.2018 г. будет выходной день который перенесли на субботу 09.06.2018 г., когда мне выходить на работу 09.06.2018 г. или 13.06.2018 г.? если 13.06.2018 г., то почему не 09.06.2018 г. каким документом руководствоваться?
Отвечает юрист Роман Цветков 06.11.2016

Добрый день.

Вам необходимо выйти на работу 13.06., так как 11.06 и 12.06 — праздничные дни.

Статья 120. Исчисление продолжительности ежегодных оплачиваемых отпусков

Продолжительность ежегодных основного и дополнительных оплачиваемых отпусков работников исчисляется в календарных днях и максимальным пределом не ограничивается. Нерабочие праздничные дни, приходящиеся на период ежегодного основного или ежегодного дополнительного оплачиваемого отпуска, в число календарных дней отпуска не включаются.

Таким образом, 09.06 вы официально в отпуске.

Удачи!

Павел 16.06.2017
День добрый сложность заключается в следующем. сотрудник работает удаленно устроился на работу в октябре 2017 года. после нового года пропал без заявление и не было его 7 месяцев. тут появляется и говорит что она стала инвалидом потом ребенок стал инвалидом и она лежала в больнице. мы в табеле оставляли пустое место чтобы человека не увольнять без статьи а теперь она требует не пойми что. ниже переписка. как от нее избавится? просто судится? или уволить и ждать иск в суд? ни больничные ни справки ни обьяснительные писать не хочет. я должна вам предоставить заявление по уходу на период реабилитации и адаптации ребенка-инвалида на время отсутствия, согласно ипра больного,, я просто не могла даже понять что вы пишите, пришлось с госорганами консультироватся из-за 1 000 рублей и ввод в бзаблуждение и понесенный моральный и материальный ущерб за год работы, копию справки мсэ по тк рф ввиду трудового спора и мне необходима справка 3 ндфл, для налогового вычета за период работы. 29.10.2018, 22:40, "павел аникиенко" : отправьте заявление на увольнение мы сделаем записи и отправим. понедельник, 29 октября 2018, 19:20 +07:00 от наталья соловьева : павел здравствуйте мне не выгодно, у меня час времени стоит 500р., получается при отгрузке на 50 000,00 сумма вознаграждения всего 1 000р в месяц, входящие вызовы больше денег стоят. я понесла большой ущерб ввиду невыплаты зарплаты 25-40 000,00 мес, продала машину. отправьте пжл мои документы почтой россии и справку 3 ндфл налоговая за период работы и по уходу за ребенком ввиду получения инвалидности. 29.10.2018, 14:33, "павел аникиенко" : день добрый. сразу поведаю вам структурность работы в связи с банкротством одного учредителя часть его доли была реализована на торгах. и новый учредитель распродал оборудование и материалы которые были. в связи с этим на сегодняшний день компания работает по принципу деньги стулья отсрочка 7 рабочих дней или 10 календарных дней. поэтому ваша з/п будет состоять из двух ставок процентов: 1. 2% продажа в отсрочку на 10 дней. на конец месяца у котрагентов долгов быть не должно. (при задержке оплат с вас будет удержан 0,5% от дз). 2. 5% продажа в предоплату или оплата в день отгрузки. зарплата выплачивается 2 раза в месяц 5-10 аванс с 20-25. в части возмещения интернета в месяц 300 рублей. сотовая связь не оплачивается потому что вы надомный сотрудник и связь вам сделаем свою. курьерская почта оплачивается компанией. 3. сейчас из продукции на складе это весь ассортимент кухонных шкафов, столы письменные кровати мягкие вип и эконом, кровати детские. остальное изготавливается и наполняется на склад. так же матрасы поролоновые. и вы так же можете искать клиентов на мебельную фурнитуру, но это будет по ходу. 4. по вашим клиентам остался один комод у восток. у остальных нашего товара нет. акты бухгалтерия подготовит началом следующего месяца. воскресенье, 28 октября 2018, 9:14 +07:00 от наталья соловьева : павел добрый день отправляю вам почтой россии заказным письмом с уведомлением по адресу попова 256г, чз 3 дня должно прийти уведомление пакет документов по запросу: 1. справка фгу мсэ ребенок- инвалид сентябрь 2018г. 2. справки профмедосмотр медкомиссия соловьева н.а. август 2018г. 3. объяснительная с приложением копиии справки мсэ инвалидность 4. реквизиты карты сберкарт мир зарплатная, карта ранее используется для соцльгот. 5. начинаю со следующей недели взаимодействовать с клиентами, напишите пжл промежуточную дз или акты сверок, на какое число можно брать заявки, что есть на остатках из продукции, список продукции не изменился? 6. зарплата будет 1,5%-5% с продаж, 5% с прихода денег, какого числа будет приходить? спасибо. 24.10.2018, 15:09, "павел аникиенко" : с продаж от 1,5-5% среда, 24 октября 2018, 14:33 +07:00 от наталья соловьева : ок в выходные отправлю. справку мсэ ребенок предоставить не смогу оригиналы, копии, необходимы для медкомиссий. предоставлю вам копию ( налоги не начисляются) павел какая будет система мотивации труда? 22.10.2018, 11:13, "павел аникиенко" : утро доброе. наталья я прочитал всю нашу переписку и у меня складывается впечатление что вы меня не понимаете. я вам сочуствую по поводу ребенка, эти проблемы приходят и уходят, а мы остаемся. но работа есть работа, вы знали мой номер но не позвонили не предупредили, мы ведем табель не проставляя нн, вы обещали дать больничный его как факт нет. потом говорили что у вас открылся диабет, а теперь он у ребенка. много всего по переписки. но я каждый раз иду вам на встречу. хотите работать я особо как бы не против давайте закроем вопрос с вашим отстутствием. и я вам предлагаю работать на сдельной оплате труда. так же белая официальная зп, но только на сдельной. для продолжения работы мне нужно: 1. объяснительная (причина отсутствия) 2. все документы оригиналы или копии заверенные врачебным учреждением или нотариусом, либо предоставьте мне оригиналы я вам их потом верну. 3. заявление на перевод на сдельную оплату труда. мы составим новое соглашение к трудовому договору. все это должны быть оригиналы. воскресенье, 21 октября 2018, 12:26 +07:00 от наталья соловьева : мне зачитали мои права родителя ребенка инвалида по федеральным льготам по всем службам в ноябре после длительного лечения и освидетельствования ребенка, как буду складываться дальнейшие действия по работе? 20.10.2018, 19:51, "наталья соловьева" : ребенок получил инвалидность - открылся диагноз сахарный диабет, я родитель ребенка инвалида 20.10.2018, 19:31, "наталья соловьева" : да я официальный федеральный льготник пенсионер, родитель по федеральной инвалидности у ребенка, справки все есть, могу отправить сканы по формам, оформляла на трудоустройство на чз в школу по диплому до 12 00 20.10.2018, 19:24, "павел аникиенко" : вы же говорили что вы получили инвалидность? суббота, 20 октября 2018, 18:10 +07:00 от наталья соловьева : у меня есть справка мсэ ребенок инвалид и профмедосмотр сентябрь 2018г. со справкой от психотерапевта ( комплексный осмотр). необходимы сканы? 20.10.2018, 17:58, "наталья соловьева" : какие документы и когда необходимо предоставить или пройти для пролангации работы по трудовому договору на ч.з.? 20.10.2018, 17:54, "павел аникиенко" : 656922, барнаул. ул попова 256г суббота, 20 октября 2018, 17:52 +07:00 от наталья соловьева : заказным письмом напишите какой адрес 20.10.2018, 17:50, "павел аникиенко" : рьерской почтой можете отправить? суббота, 20 октября 2018, 17:31 +07:00 от наталья соловьева : я продала машину, автобусы до пункта выдачи деловых линий не ходят. по какому адресу отправить заявление 20.10.2018, 17:27, "павел аникиенко" : день добрый. подобного я не говорил. от вас жду оригинал заявление на увольнение отправьте через деловые линии с оригинальной подписью как в паспорте. мы осуществим записи в трудовой и отправлю вам почтой. суббота, 20 октября 2018, 17:00 +07:00 от наталья соловьева : павел вы мне сами говорили искать вторую работу, так как возможности оплачивать зп выше прожиточного минимума не имеете. отправьте трудовую обычной почтой заказным письмом 19.10.2018, 09:52, "павел аникиенко" : утро доброе. 1. трудовая сама где вы нам передали только вкладыш. 2.давайте начнем с мед. справки включая по форме 086у и справку от психотерапевта. мед осмотр будете проходить за наш счет. руководствуясь статьей 76 и 212 тк рф работадатель вправе отправить на принудительный мед осмотр. 3. по инвалидности: общие основания для увольнения лица с инвалидностью, независимо от группы: - по желанию работника; - медицинские противопоказания; - сокращение штата или численности сотрудников; - работник совершил грубое нарушение правил трудового распорядка; - между ним и работодателем заключено соглашение об условиях увольнения; - - ликвидация предприятия четверг, 18 октября 2018, 20:19 +07:00 от наталья соловьева : павел добрый день. как будет строится дальнейшая трудовая деятельность после инвалидности ( особая категория граждан, не подвергающиеся увольнению) 05.10.2018, 17:03, "наталья соловьева" : павел добрый день. больничный задним числом не предоставляют, вышла с ребенком на инвалидность 04 сентября, открылся сахарный диабет, бегала, не писала, могу справку инвалидности предоставить. 07.09.2018, 16:13, "павел аникиенко" : день добрый наталья больничный будет? -- павел аникиенко ранее работала по телефону, б/лист спрашивают, если по трудовому договору, то он не нужен, какие мои сейчас действия, почта не работает, пароль еще я лежала в больнице, б/лист сказали не нужен ели трудовой договор вторник, 14 августа 2018, 6:53 +03:00 от наталья соловьева : какие мои действия чтобы войти в почту? вторник, 14 августа 2018, 5:48 +03:00 от павел аникиенко : добрый вы мне сказки не рассказывайте. понедельник, 13 августа 2018, 19:41 +07:00 от наталья соловьева : павел добрый день я работала с клиентами по телефону, нет почты ( изменился пароль администратором), какие мои действия? вторник, 14 августа 2018, 8:54 +03:00 от павел аникиенко : кто об этом знал? вы кому то говорили? пропали без вести не слуху не духу. и больничный выдают всегда. вторник, 14 августа 2018, 10:59 +07:00 от наталья соловьева : еще я лежала в больнице, б/лист сказали не нужен ели трудовой договор вторник, 14 августа 2018, 6:53 +03:00 от наталья соловьева : какие мои действия чтобы войти в почту? вторник, 14 августа 2018, 5:48 +03:00 от павел аникиенко : добрый вы мне сказки не рассказывайте. понедельник, 13 августа 2018, 19:41 +07:00 от наталья соловьева : павел добрый день я работала с клиентами по телефону, нет почты ( изменился пароль администратором), какие мои действия? у нас было впечатление что у нее не все дома всем офисом пытались ее понять, а теперь она хочет чтобы мы ей уплатили зарплату за эти 7 месяцев.пишет с разных почт.
Отвечает юрист Сергей Овчинников 16.06.2017

Добрый день, Павел.

Уточните пожалуйста по какому договору работает данный работник?

Отвечает юрист Олег Комаров 18.12.2017

Здравствуйте Павел.

Сложность заключается в следующем. Сотрудник работает удаленно устроился на работу в октябре 2017 года. После нового года пропал без заявление и не было его 7 месяцев. 

Сразу оговорюсь, увольнять ее за прогул не стоит, так как согласно закону это отсутствие без уважительных причин на рабочем месте.

А дистанционная работа, выполняется в отсутствие рабочего места как такового.

Статья 312.1 Трудового кодекса РФ:

Дистанционной работой является выполнение определенной трудовым договором трудовой функции вне места нахождения работодателя, его филиала, представительства, иного обособленного структурного подразделения (включая расположенные в другой местности), вне стационарного рабочего места, территории или объекта, прямо или косвенно находящихся под контролем работодателя, при условии использования для выполнения данной трудовой функции и для осуществления взаимодействия между работодателем и работником по вопросам, связанным с ее выполнением, информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе сети «Интернет».

Статья 81 Трудового кодекса РФ:

Трудовой договор может быть расторгнут работодателем в случаях:
а) прогула, то есть отсутствия на рабочем месте без уважительных причин в течение всего рабочего дня (смены), независимо от его (ее) продолжительности, а также в случае отсутствия на рабочем месте без уважительных причин более четырех часов подряд в течение рабочего дня (смены);

Но при этом, если трудовым договором определены условий, согласно которым работник обязан выходить на связь в определенное время, находиться у себя дома при выполнении своих обязанностей и если работодатель имеет прямые доказательства того, что он отсутствовал на том месте котором должен  был находиться, только в этом случае можно будет вести речь о том, что работника данное место покинул, так как не стоит забывать. что прогул, это не означает только самого факта невыполнения своих должностных обязанностей, это именно отсутствие — на рабочем месте без уважительных причин, по причине которого и произошло невыполнение своих обязанностей работником.

Дополнительная информация по ссылке:http://www.garant.ru/news/1216...

При этом понятие рабочего места также дано законодательством, статья 209 Трудового кодекса РФ:

Рабочее место — место, где работник должен находиться или куда ему необходимо прибыть в связи с его работой и которое прямо или косвенно находится под контролем работодателя.

Отвечает юрист Станислав Борисов 28.04.2018

Здравствуйте, Павел. Вы верно запросили у работника перечень документов, документы должны быть в печатном виде, а не скане. Платить зарплату за период прогула работника или нахождения на больничном вы не должны. У вас есть обязанность оплатить больничный, но после предоставления запрошенных документов в печатном виде. 

Рекомендую Вам направить по почте в адрес работника ценным письмом с описью вложения требование о предоставление объяснений по поводу неисполнения трудовых обязанностей за период с янв. 2018 по сегодняшний день. На основании объяснений (или их отсутствия) сможете составить приказ о привлечении к дисциплинарной ответственности, потом ещё раз направить такое требование за следующий период и вынести аналогичный  приказ, после чего появится основание для увольнения по п. 5 ч. 1 ст. 81ТК РФ(неоднократное неисполненияработником без уважительных причин трудовых обязанностей, если он имеет дисциплинарное взыскание). Также такое требование (составлять нужно в жесткой требовательной форме) может побудить работника представить все необходимые документы для расчета больничного и увольнения. 

Отмечу, что уволить за прогул дистанционного работника проблематично, поскольку он не обязан появляться в офисе.  

Отвечает юрист Владимир Левин 29.07.2017

Требуемый Вами список документов для подтверждения Вашей сотрудницей такого длительного отсутствия абсолютно справедлив. Предоставление ею сканов больничных, потом она пишет, что больничный не брала, недопустимо. Советую на этом Вашу переписку с нею прекратить словами: Просим Вас явиться для объяснения причин отсутствия и для документального подтверждения ее отсутствия. Иначе Ваша переписка с работницей приобретает бессмысленность, так как Вы достаточно четко написали, что Вам необходимо, либо для ее увольнения, либо для продолжения работы у Вас.

В том случае, если она не подтвердит свое отсутствие Вы можете ее уволить по инициативе работодателя.

ТК РФ Статья 81. Расторжение трудового договора по инициативе работодателя.

Нина 28.06.2016
Здравствуйте. находилась в стационаре с 20.08.2018 по 24.08.2018 года (о чем указано в выписке), больничный выдали с 20.08.2018 по 03.09.2018 года (в выписке не указано). в выписке так же не указано какого числа я должна явиться на прием, только прописано: в удовлетворительном состоянии выписывается под наблюдение хирурга по месту жительства. я, как человек очень редко находящийся на больничном, не знала, что я должна явиться на прием 03.09.2018, а не 04.09.2018. думала, раз один больничный по 3 сентября, прихожу на прием 4 сентября и открываю другой больничный. хирург по месту жительства во время приема ничего мне не сказал про нарушение больничного, отправил на следующий день на врачебную комиссию, т.к. больничный был уже 2 недели. на комиссии продлили больничный до 17.09.2018 и отправили открыть больничный и только там я узнала, что мне поставили код нарушения больничного листа 24 (за неявку на прием 03.09.2018 года). как мне быть в такой ситуации? я до сих пор не могу понять, где пропущенный день, один больничный с 20.08.2018 по 03.08.2018, другой отрыли с 04.09.2018 (еще не закрыли). является ли незнание таких тонкостей моей виной? как получить больничный по своему среднему заработку? прочитала, что постановление президиума вас от 14.02.2012 №14379/11вас закон № 255-фз не содержит прямого указания снижать пособие за весь период нетрудоспособности, оставшийся со дня, когда было допущено нарушение. а учитывая, что снижение пособия должно быть соразмерным допущенному нарушению, пособие за дни больничного после "прогула" следует рассчитывать в общем порядке. могу ли я сослаться на это постановление? является ли моя причина невки на прием уважительной? кто то намеренно нарушает больничный, а у кого то дело случая, а наказание одинаковое.
Отвечает юрист Денис Смирнов 28.06.2016

Добрый день, Нина!

Все не так страшно как Вы себе представляете. Работодатель вправе Вам не снижать выплату пособия за дни больничного, но если Вам оплатят больничный как положено, а в больничном будет стоять код 24, то вопросы возникнут к работодателю со стороны ФСС.

Поэтому Вам оплатят больничный как положено с 20.08.2018 по 02.09.2018 в обычном размере, за 03.09.2018 в размере не превышающем МРОТ за месяц, с 04.09.2018 по 17.09.2018 — в обычном размере. Дней прогула по больничному у Вас нет, если бы Вы к примеру попали на прием 5 сентября, то 4 сентября считалось бы прогулом и не оплачивалось бы совсем.

Кроме этого в больничном листе, в графе «иное» — должна стоять отметка о дне прогула если он был.

Таким образом, Вам оплатят практически весь больничный в обычном размере, за исключением 1 дня, по сниженной ставке.

Наталья 24.01.2016
Добрый день! подскажите должен ли работодатель предоставлять отпуск пропорционально отработанному работником времени? ситуация следующая: я принята на работу 20.02.2017 г. за период 2017-2018 мной было использовано 18 дней отпуска (14.09.2017-01.10.2017). остаток 10 дней соответственно. в 2018 года я взяла 16 дней отпуска (13.06.2018-29.06.2018). итого на текущий момент использовано 34 дня отпуска. в сентябре я, с расчетом, что каждый месяц начисляется в среднем 2,33 дня отпуска, и к 20 сентября 2018 года я заработаю 16 дней отпуска за период 2018-2019 г. хотела взять еще 5 дней отпуска. т.е по моим подсчетам на 20.09.2018 г. я, работая в данной организации, заработаю 44 дня отпуска (28 дней за период 2017-2018 и 16 дней пропорционально отработанному времени за период 2018-2019 год). учитывая, что использовано 34 дня отпуска, остаток получается - 10 дней. однако работодатель отпуск предоставлять отказывается, ссылаясь на то что, пропорционально отработанному времени отпуск не начисляется и использовав 34 дня отпуска на сегодняшний момент я и так уже использовала 6 лишних дней отпуска в счет будущего периода. подскажите прав ли работодатель, не предоставляя отпуск пропорционально отработанному времени? спасибо.
Отвечает юрист Павел Степин 24.01.2016

Добрый день, Наталья!

Подскажите должен ли работодатель предоставлять отпуск пропорционально отработанному работником времени?

Нет, не должен. Отпуск работнику предоставляется по графику отпусков. 28 календарных дней (в предусмотренных законом случаях может быть и больше) за каждый рабочий год (не путать с календарным). Эти 28 дней могут быть разбиты на части, но только по соглашению с работодателем.

С уважением!  

Отвечает юрист Олег Гусев 11.12.2016

Здравствуйте!

В принципе, работодатель прав, так как отпуск за первый и последующие годы работы предоставляется по графику, который утверждается заранее. По графику отпусков Вам должен предоставляться отпуск.

В соответствии со статьей 124 ТК РФ ежегодный оплачиваемый отпуск должен быть продлен или перенесен на другой срок, определяемый работодателем с учетом пожеланий работника, в случаях:



временной нетрудоспособности работника;
исполнения работником во время ежегодного оплачиваемого отпуска государственных обязанностей, если для этого трудовым законодательством предусмотрено освобождение от работы;

в других случаях, предусмотренных трудовым законодательством, локальными нормативными актами.

Если работнику своевременно не была произведена оплата за время ежегодного оплачиваемого отпуска либо работник был предупрежден о времени начала этого отпуска позднее чем за две недели до его начала, то работодатель по письменному заявлению работника обязан перенести ежегодный оплачиваемый отпуск на другой срок, согласованный с работником.

В исключительных случаях, когда предоставление отпуска работнику в текущем рабочем году может неблагоприятно отразиться на нормальном ходе работы организации, индивидуального предпринимателя, допускается с согласия работника перенесение отпуска на следующий рабочий год. При этом отпуск должен быть использован не позднее 12 месяцев после окончания того рабочего года, за который он предоставляется.

Дмитрий 11.05.2017
Здравствуйте. работник в связи с устройством на другую работу подает заявление об увольнении 11.07.2018. при этом в соответствии с графиком отпусков ему положен отпуск с 16.07.2018 по 29.07.2018. какая дата увольнения будет указана в трудовой книжке: 25.07.2018 в соответствии со стандартным двухнедельным сроком уведомления или 16.07.2018 или 29.07.2018? может ли работник настоять на дате увольнения 25.07.2018, а не 29.07.2018 или 16.07.2018? дмитрий.
Отвечает юрист Олена Ильина 11.05.2017

Добрый день, Дмитрий!

Днем увольнения является последний день отпуска.

Ст 127 тк РФ

По письменному заявлению работника неиспользованные отпуска могут быть предоставлены ему с последующим увольнением (за исключением случаев увольнения за виновные действия). При этом днем увольнения считается последний день отпуска.

Изменить дату увольнения на 25.07 можно, если приказом  вам предоставят отпуск по 25.07.18

Валерия 06.11.2017
Хотела получить консультацию по данной ситуации, разобраться в ситуации и забрать свои заработанные деньги и четкие свои права я, еремин станислав игоревич, устраивался в компанию ооо "некст степ", ресторан "комбинат", находящегося по адресу: ул. тимура фрунзе 11с13, на должность "старший бара" на оклад 55 000 рублей при графике 5/2(в трудовом договоре сумма фактического оклада отличается). начало трудовой деятельности с 24 мая 2018 года, с периода стройки заведения. 14 июня 2018 года получил на руки сумму за отработанный период мая 22 500. после, компания не производила выплат денежных средств. 17 июля 2018 года, прийдя на работу, управляющий, козлов антон, в раздевалке для персонала, озвучил мне "на мои плечи выпало донести тебе от "бар-менеджера сети" ильи, что ты уволен по причине просмотра камер. сам илья отсутствовал в ресторане. поняв, разобравшись в ситуации, пришел к выводу что нет основательных причин для увольнения, а они несут характер " ищут выдумано причину, повод, либо личностные". объяснений и моих комментарий устных компании не потребовалось, лишь объяснительная на имя генерального директора дробот с.в моих действий на камере. в ней я изложил все свои действия и суть. управляющий, козлов антон, попросил меня написать заявление об увольнении по собственному желанию с 17 июля 2018 года. забирая заявление и объяснительную у меня, присоединилась столбихина надежда " генеральный управляющий сети". я задал вопрос о полном расчете, на что получил ответ от столбихиной надежды "за июнь тебя рассчитают до конца недели (21.07.2018 года), а за июль как всем в начале августа", компания задерживала заработную плату, объясняя причиной "нет денег, ждем от инвесторов". после они сразу удалились по своим делам. управляющий напоследок лишь сказал "держим связь, я сообщу". 19 июля 2018 г, я написал сообщение в вотсап управляющему, козлову антону, есть ли информация по выплате полного расчета заработной платы? на что получил ответ "я сообщу". я уточнил когда он сообщит, он пояснил что как только уточнит, постарается как можно скорее. не получив никакой внятной корректной информации от управляющего, я решил спросить у никитиной екатерины (менеджер). в ответ получил, что все вопросы к надежде столбихиной, либо уточнить у козлова антона. не получив ранее ответа от управляющего, я решил уточнить номер телефона надежды, обратиться к ней, но ответа не получил (номер не дали). 20 июля (на следующий день) я снова задал тот же вопрос управляющему (в виде смс), в ответ получил "ждем бабло". в непонимании ситуации, 21 июля 2018 года, я решил обратиться к соучередителю сети, депелян с.е, написав ему сообщение, в котором излагал суть своей проблемы. 23 июля компания сама вышла на связь, никитина екатерина написала сообщение, в котором сообщила что вначале мне нужно поехать в главный офис и подписать все бумаги по расчету (так как я официально оформлен), после приехать за полным расчетом в ресторан. позвонив, узнать какая сумма к выплате, так как подписывая всю официальную документацию, суммы к выплате разнятся из-за суммы оклада по договору, так как значительно меньше. в телефонном разговоре с никитиной екатериной, уточнив сумму фактическую к выплате (полному расчету, за июнь и до 17 июля 2018 года), услышал огромную разницу в цифрах от положенной, т.к я окладник при графике и приходил именно на этих условиях. принял решение ехать вначале в ресторан. приехав в ресторан, в сопровождении: никитиной екатерины, столбихиной надежды, виноградова ильи, мы прошли в офис. где по факту я получил стопку актов правонарушений оформленных задним числом с подписями только сторон компании, указанием времени отсутствия и без прописанных каких-либо сумм к вычету из моего полного расчета. тут же состоялся разговор, в котором "генеральный управляющий сети" столбихина надежда озвучивает систему расчета их компании и как образовалась итоговая сумма. выразив свое несогласие, надежда озвучила варианты решения: 1. выплату по закону согласно моему официальному окладу, который значительно меньше фактического, который указан в моем договоре; 2. согласиться и забрать ту сумму, которая рассчитана компанией, к выплате. очередной раз выразив свое полное несогласие, меня отпустили со словами " если не согласен, досвидание". я встал и ушел. весь разговор был записан мною на мой личный диктофон. спустя 15 минут после того как я покинул ресторан, мне позвонила никитина екатерина, с вопросом буду ли я забирать деньги, на который я ответил " что буду забирать свой полный расчет который мне положен, а не который предлагает мне компания (согласиться в день расчета с несуществующими нарушениями и расчета меня не по фактическому окладу , а за смены). екатерина уточнила сумму у меня, прокомментировав что сумма к начислению компании меньшее, но она сейчас согласует и даст обратную связь. 24 июля 2018 года (на следующий день) я получил сообщение от никитиной екатерины, чтобы позвонил управляющему козлову антону. 25 июля управляющий вышел на связь, с просьбой ввести в курс с ситуацией моего расчета. он озвучил, что сумма для меня отложена и что он пересчитает сейчас и позвонит. перезвонив и озвучив, что сумма не изменилась, прокомментировал что не знает что и как и все вопросы решать со столбихиной надеждой. обратившись ранее к соучередителю депелян с. е, в результате которого были значительные сдвиги в разрешении моей ситуации (ранее мне озвучивали что расчет будет сначала за июнь а в августе только за июль, не давали внятной и корректной информации по датам выплаты), решил снова к нему обратиться. написав сообщение, тут же им было прочитано. после чего, спустя минут 10, мне позвонила столбихина надежда, со словами что все мои сообщения соучередителю депелян сетраку ефремовичу, сразу пересылаются ей и что решать только с ней и в утвердительной форме озвучила 2 варианта пути решения: 1. согласиться с компанией и забрать деньги которые дают; 2. уволить по официальной моей части со статьей, разговор окончился со словами что у меня есть время подумать и что я вправе делать что хочу. больше я не стал ждать ответов по сообщениям и решил напрямую позвонить и обратиться к соучередителю депелян сетраку ефремовичу, на что в устной форме, после уточнения кто звонит, получил ответ в одностороннем порядке "что со мной свяжется надежда и все вопросы решать с ней и попрощался, положив трубку". в ответ я лишь написал сообщение, поставив в известность о том, что надежда уже звонила..о его результате...о записях всех разговоров, которые у меня имеются и сожалении о том, что не удалось решить мою ситуацию. все записи разговоров+телефонных имеются на руках, копия трудового договора, вся переписка с каждым сотрудником из администрации, свидетели, необходимая документация подтверждающая мою деятельность в данной компании, в данном ресторане "комбинат"
Отвечает юрист Роман Бондарь 06.11.2017

Валерия!

В данном случае имеются признаки нарушения трудовых прав работника, предусмотренных трудовым законодательством. Для защиты своих прав работник может обратиться в трудовую инспекцию по месту жительства и работы либо в прокуратуру, которые должны провести проверку доводов заявителя при необходимости, принять меры реагирования для устранения нарушений трудовых прав граждан. Если так получается, что администрация и учредитель никакой реальной помощи человеку оказать не могут, надо переходить к формально-юридической процедуре — есть надзорные органы, есть суд, которые и уполномочены разбираться с нарушениями прав граждан.

Даниил 29.05.2017
Управляющему ооо «энергосоюз» д .и. хамидулиной юр. адрес: ул. омулевского, д. 20, г. иркутск, 664009 инн/кпп 3811124940/ 381101001 огрн 1083811007840 банковские реквизиты: р/с 40702810223080001754 филиал «новосибирский» оао «альфа-банк» бик 045004774 к/с 30101810600000000774 от харламова даниила сергеевича адрес: ул. юбилейный, д. 108, кв. 11, г. иркутск 664059 претензия о выплате задолженности по заработной плате 10.01.2018 я, харламов даниил сергеевич, был принят на работу в ооо «энергосоюз» на должность бармена, что подтверждается трудовым договором от 10.01.2018 (далее – трудовой договор). 25.02.2018 я был уволен из ооо «энергосоюз» по собственному желанию, не была выдана копия о увольнении, трудовая книжка и санитарная книжка. согласно п. 9 трудового договора мне был установлен ненормированный график, почасовая ставка 160 руб./час. выплата производится ежемесячно: 25-го (аванс текущий месяц) и 10-го (окончательный расчет за предыдущий месяц) числа каждого месяца. за январь 2018 г. общая заработная плата 14870 (четырнадцать тысяч восемьсот семьдесят) рублей 00 копеек, из этой суммы было получено 14 000 (четырнадцать тысяч) рублей 00 копеек, остальная сумма не выплачена. согласно ст. 140 тк рф при прекращении трудового договора выплата всех сумм, причитающихся работнику от работодателя, производится в день увольнения работника. если работник в день увольнения не работал, то соответствующие суммы должны быть выплачены не позднее следующего дня после предъявления уволенным работником требования о расчете. в нарушение вышеприведенной нормы со мной не был произведен окончательный расчет в день увольнения – 25.02.2018, хотя я находился на рабочем месте. кроме того, мне не был выплачен долг в размере 870 (восемьсот семьдесят) рублей за январь 2018 г. часы работы за февраль 2018 г. в организации ооо «энергосоюз»: 13+14+13+12,5+13,5+11+10+12+7+14+10,5+10+11+9= 160,5 часов. исходя из часовой ставки и рабочих часов, получаем 25680 (двадцать пять тысяч шестьсот восемьдесят) рублей не выплата за февраль 2018 г. для подтверждения всех претензий, могу предоставить договор (копию которого мне не выдали), фотоотчет и видеосъемку с места работы. согласно п. 236 тк рф при нарушении работодателем установленного срока выплаты заработной платы, оплаты отпуска, выплат при увольнении и (или) других выплат, причитающихся работнику работодатель обязан выплатить их с уплатой процентов (денежной компенсации) в размере не ниже 1/150 (одной ста пятидесяти) действующей в это время ключевой ставки центрального банка российской федерации от не выплаченных в срок сумм за каждый день задержки, начиная со следующего дня после установленного срока выплат по день фактического расчета включительно. на основании изложенного прошу выплатить мне: 1. задолженность за январь 2018 г. в размере 870 (восемьсот семьдесят) рублей. 2. задолженность за февраль 2018 г. в размере 25680 (двадцать пять тысяч шестьсот восемьдесят) рублей. 3. компенсацию за задержку по выплате заработной плате.
Отвечает юрист Валентин Баранов 29.05.2017

Здравствуйте, Данил! Либеральничаете Вы с работодателем:) Трудовым законодатеьством вообще не предусмотрен претензионный порядок. Претензия, конечно, довольно обстоятельная и обоснованая и вполне может воздействовать на работодателя с психологической точчки зрения. Тогда я посоветовал бы еще для более полного эффекта добавить срок, до которого ВЫ ожидаете полный рассчет с Вами. А также укажите, то в случае неудовлетворения Вашего требования ВЫ вынуждены будете обратиться в трудовую инспекцию. Последствия этого обращения: привлечение работодателя к административной ответственности по ст. 5.27 КОАП РФ.

Кроме того, укажите, что в случае неудовлетворения Вашего требования в указанный срок вынуждены будете обратиться в суд. Последствия обращения, кроме взыскания суммы задолженности: компенсация морального вреда, а также судебных расходов.

Отвечает юрист Алексей Щербаков 14.05.2018

Я бы добавил следующее:

1) компенсацию за неиспользованный отпуск (ст.127 Трудового кодекса РФ)

2) компенсацию за задержку выдачи трудовой книжки

3) произвел бы расчет суммы компенсации за задержку выдачи заработной платы

4) компенсацию морального вреда (ст. 237 Трудового кодекса РФ)

Александр 30.06.2017
Бывший работодатель ошибочно удержал ндфл с компенсации при увольнении. выплачивать отказывается. помогите составить заявление о возврате ошибочно уплаченного ндфл. нужно ли что-то добавить в этот текст: кому. заявление. на основании пункта 1 статьи 231 налогового кодекса российской федерации прошу вернуть мне излишне уплаченный ндфл с денежной компенсации при увольнении по соглашению сторон в размере x рублей. согласно пункту 3 статьи 217 налогового кодекса российской федерации денежная компенсация при увольнении не облагается ндфл. указанную сумму прошу перечислить на мой банковский счет по следующим реквизитам: реквизиты, дата, подпись
Отвечает юрист Ирина Шелепина 30.06.2017

Здравствуйте.

Вам лучше отозвать деньги за этот вопрос, т.к. вы написали в раздел консультаций, хотя вам требуется составление документа. После чего заказать составление заявления у выбранного вами юриста в чате или через раздел по составлению документов.

Отвечает юрист Надежда Дмитриева 06.12.2017

Здравствуйте.

Для информации:

Пунктом 1 ст. 231 Кодекса предусмотрено, что излишне удержанная сумма налога налоговым агентом из дохода налогоплательщика подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления налогоплательщика.

Возврат налогоплательщику излишне удержанной суммы налога производится налоговым агентом за счет сумм этого налога, подлежащих перечислению в бюджетную систему Российской Федерации, в счет предстоящих платежей как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, с доходов которых налоговый агент производит удержание налога, в течение трех месяцев со дня получения налоговым агентом соответствующего заявления налогоплательщика.

Прекращение трудовых отношений между налогоплательщиком и организацией — источником выплаты доходов, с которых налог излишне удержан, а также период, в котором производится возврат излишне удержанного налога, не влияют на порядок применения норм ст. 231 Кодекса.
{Вопрос: Работник уволился из организации 06.04.2012. При увольнении ему выдали справки по форме 2-НДФЛ за 2010 — 2011 гг., из которых работник установил, что в 2010 г. с него была излишне удержана сумма НДФЛ. Работник обратился за возвратом излишне удержанных сумм НДФЛ к налоговому агенту (организации). В возврате организация отказала, указав, что возврат должны произвести налоговые органы, так как после увольнения работника организация в отношении его доходов не несет обязанностей налогового агента. Кто должен произвести возврат излишне удержанной суммы НДФЛ работнику в указанном случае? (Письмо Минфина России от 24.12.2012 N 03-04-05/6-1430) {КонсультантПлюс}}
Тимур 01.07.2017
Будет ли законно оформить гражданину ип и заключить договор оказания услуг? или правильнее будет оформить патент, заключить договор и т.д.? как я понимаю, надо будет каждые три месяца перезаключать договор, т к молдоване выезжают за территорию россии. но говорят,что придется платить и ндфл и патент, т.к. вычет по ндфл просто не успевает придти от налоговой за 3 месяца.
Отвечает юрист Ольга Новикова 01.07.2017

Здравствуйте.

Безусловно наиболее выгодным было бы заключение с гражданином Молдовы договора на оказание услуг, в случае, если он зарегистрирован как ИП. Положения, разрешающие иностранному гражданину вести предпринимательскую деятельность в России, закреплены Федеральным Законом РФ № 115-ФЗ от 25.07.2002 года «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации».

При этом имеются дополнительные условия для регистрации ИП иностранным гражданином. В качестве одного из них, это необходимость в соответствии с абзацем 15 п.1 ст.2 Закона № 115-ФЗ вместе с регистрацией ИП, иностранный гражданин должен получить разрешение на работу. 

В указанном случае иностранный гражданин будет отдельным хозяйствующим субъектом, а значит и выплачивать налоги и страховые взносы он будет самостоятельно.

Отвечает юрист Кирилл Галкин 12.07.2017

Здравствуйте Тимур.

Будет ли законно оформить гражданину ИП и заключить договор оказания услуг?

Федеральным законодательством предусмотрены оба этих варианта оформления правоотношений с иностранным гражданином, а также при оформлении патента,  т.е. в течение двух месяцев со дня выдачи патента иностранный гражданин предоставляет либо  копию трудового договора либо гражданско-правового договора на оказание услуг.

Это предусмотрено статьей 13.3 - Федерального закона от 25.07.2002 N 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации

Отвечает юрист Артём Кудрявцев 18.05.2016

Здравствуйте, Тимур!

Если у иностранного гражданина миграционный учет (регистрация по месту пребывания), то зарегистрироваться ему в качестве ИП не получиться – там требование регистрация по месту жительства, то есть у него должен быть статус временно проживающего (РВП) или постоянно проживающего (ВНЖ).
Если у него миграционный учет, то остается только один вариант – получение патента.

2. Для получения патента иностранный гражданин в течение тридцати календарных дней со дня въезда в Российскую Федерацию представляет лично или через уполномоченную субъектом Российской Федерации организацию, указанную в пункте 9 статьи 13 настоящего Федерального закона, в территориальный орган федерального органа исполнительной власти в сфере миграции:
1) заявление о выдаче патента;
2) документ, удостоверяющий личность данного иностранного гражданина и признаваемый Российской Федерацией в этом качестве;
3) миграционную карту с указанием работы как цели визита в Российскую Федерацию и с отметкой пограничного органа федеральной службы безопасности о въезде данного иностранного гражданина в Российскую Федерацию или с отметкой территориального органа федерального органа исполнительной власти в сфере миграции о выдаче данному иностранному гражданину указанной миграционной карты. В случае непредставления указанного документа территориальный орган федерального органа исполнительной власти в сфере миграции проверяет на основании имеющихся в таком органе сведений данные об иностранном гражданине, содержащиеся в миграционной карте;
(в ред. Федерального закона от 22.12.2014 N 446-ФЗ)
4) действующий на территории Российской Федерации на срок осуществления трудовой деятельности данным иностранным гражданином договор (полис) добровольного медицинского страхования, заключенный со страховой организацией, созданной в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо договор о предоставлении платных медицинских услуг, заключенный с медицинской организацией, находящейся в субъекте Российской Федерации, на территории которого данный иностранный гражданин намеревается осуществлять трудовую деятельность. Договор (полис) добровольного медицинского страхования либо договор с медицинской организацией о предоставлении платных медицинских услуг должен обеспечивать оказание иностранному гражданину первичной медико-санитарной помощи и специализированной медицинской помощи в неотложной форме.
Высший исполнительный орган государственной власти субъекта Российской Федерации вправе установить перечень медицинских организаций, уполномоченных на заключение с иностранным гражданином договора на оказание ему платных медицинских услуг, необходимого для получения патента, а также принять решение о представлении иностранным гражданином для получения патента на территории данного субъекта Российской Федерации только одного из указанных в настоящем подпункте документов;
5) документы, подтверждающие отсутствие у данного иностранного гражданина заболевания наркоманией и выданные по результатам медицинского осмотра, включающего в себя химико-токсикологические исследования наличия в организме человека наркотических средств, психотропных веществ и их метаболитов, и инфекционных заболеваний, которые представляют опасность для окружающих, предусмотренных перечнем, утверждаемым уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти, а также сертификат об отсутствии у данного иностранного гражданина заболевания, вызываемого вирусом иммунодефицита человека (ВИЧ-инфекции). Указанные документы и сертификат выдаются медицинскими организациями, находящимися на территории Российской Федерации, если иное не предусмотрено международным договором Российской Федерации или федеральным законом.
Высший исполнительный орган государственной власти субъекта Российской Федерации обязан установить перечень медицинских организаций, уполномоченных на выдачу на территории данного субъекта Российской Федерации документов, указанных в настоящем подпункте;
(пп. 5 в ред. Федерального закона от 13.07.2015 N 230-ФЗ)
6) документ, подтверждающий владение данным иностранным гражданином русским языком, знание им истории России и основ законодательства Российской Федерации, в случаях, предусмотренных статьей 15.1 настоящего Федерального закона;
7) документ, подтверждающий уплату штрафа за нарушение срока обращения за оформлением патента, в случае представления документов, указанных в подпунктах 1 — 6 и 8 настоящего пункта, по истечении тридцати календарных дней со дня въезда в Российскую Федерацию;
8) документы о постановке иностранного гражданина на учет по месту пребывания. В случае непредставления указанного документа территориальный орган федерального органа исполнительной власти в сфере миграции проверяет на основании имеющихся в таком органе сведений данные о постановке иностранного гражданина на учет по месту пребывания. 

После получения патента и в случае устройства иностранного гражданина на работу у ЮЛ, ИП, необходимо уведомить УВМ МВД о заключении трудового договора или гражданско-правового договора в течении 3 рабочих дней с даты заключения ТД или ГПД; а также направить в течении двух месяцев копию ТД или ГПД.
НДФЛ будет платить иностранный работник, сумма фиксированная, по Москве ежемесячный платеж в размере 4500 руб.

Отвечает юрист Егор Калинин 18.02.2016

Здравствуйте Тимур.Я так понял что Вы гражданин РФ  ИП хотите нанимать на работу гражданина Молдовы если это не так поправьте меня .

Для этого нужно чтобы гражданин Молдовы получил патент под соответствующую профессию его.После этого Вы можете заключить с ним трудовой договор или гражданско -правовой договор.Без патента принимать на работу гражданина Украины влечет большие, немыслимые штрафы

Как я понимаю, надо будет каждые три месяца перезаключать договор, т к молдоване выезжают за территорию России.

Тимур

НЕТ после получения патента гражданину Молдовы не нужно выезжать из РФ каждые 90 дней, если он продляет патент на срок своего временного пребывания.И Срок временного пребывания в России иностранного гражданина продлевается при выдаче иностранному гражданину патента в  соответствии со статьей 13.3  ниже указанного Закона

Федеральный закон от 25.07.2002 N 115-ФЗ (ред. от 31.12.2017) «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации»

Статья 13. Трудовая деятельность иностранных граждан в Российской Федерации

2… В качестве работодателя может выступать в том числе иностранный гражданин, зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя.

4. Работодатель и заказчик работ (услуг) имеют право привлекать и использовать иностранных работников при наличии разрешения на привлечение и использование иностранных работников, а иностранный гражданин имеет право осуществлять трудовую деятельность в случае, если он достиг возраста восемнадцати лет, при наличии разрешения на работу или патента. 
......................................

4.5. Работодатель и заказчик работ (услуг) имеют право привлекать и использовать иностранных работников без разрешения на привлечение и использование иностранных работников в случае, если иностранные граждане:
1) прибыли в Российскую Федерацию в порядке, не требующем получения визы;

и 

ст.13.3…
5. Патент выдается иностранному гражданину на срок от одного до двенадцати месяцев.
Срок действия патента может неоднократно продлеваться на период от одного месяца. При этом общий срок действия патента с учетом продлений не может составлять более двенадцати месяцев со дня выдачи патента.
Срок действия патента считается продленным на период, за который уплачен налог на доходы физических лиц в виде фиксированного авансового платежа. В этом случае обращение в территориальные органы федерального органа исполнительной власти в сфере миграции не требуется

.

Любовь 12.08.2017
Добрый день! трудоустроена официально по договору на неполный рабочий день, отчисления в пфр очень маленькие, порядка 200 руб. на деле же, зарплата гораздо больше. могу ли я самостоятельно обелить свою зарплату? например, взять за предыдущий период справку 2 ндфл у работодателя, и заплатит неуплаченую разницу налога самостоятельно. в таком случае страховые взносы буду взыскивать с работодателя? такой вариант вообще возможен? мне просто предложили такой вариант, и я не совсем понимаю как он возможен. в январе просить у работодателя справку по форме 2 ндфл за отчётный год, сравнить сумму удержанного и перечисленнго ндфл в ней с рассчитанным по моему полному доходу. разницу самостоятельно перечислить в бюджет и подать в фнс декларацию по форме 3 ндфл на весь мой доход с приложением вышеуказанной справки 2 ндфл и платёжного поручения об уплате налога.
Отвечает юрист Павел Трофимов 12.08.2017

Здравствуйте, Любовь.

Мне просто предложили такой вариант

Любовь

В январе просить у работодателя справку по форме 2 НДФЛ за отчётный год, сравнить сумму удержанного и перечисленнго НДФЛ в ней с рассчитанным по моему полному доходу. Разницу самостоятельно перечислить в бюджет и подать в ФНС декларацию по форме 3 НДФЛ на весь мой доход с приложением вышеуказанной справки 2 НДФЛ и платёжного поручения об уплате налога.

Любовь

и что это вам даст? Ну уплатите больше налогов. С взносами в ПФР уплата налогов никак не связана. Самостоятельно доплатить в ПФР за себя вы можете только в виде дополнительных взносов в ПФР (софинансирование накопительной пенсии), но делается это все равно через работодателя.

Для работающих не предусмотрено добровольное вступление в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию, чтобы можно было просто доплатить взносы с суммы «черной» зарплаты. Хотите «обелить» зарплату, найдите порядочного работодателя, который будет полностью платить вам " белую" зарплату и платить все взносы за вас.

1. Добровольно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию вправе:
1) граждане Российской Федерации, работающие за пределами территории Российской Федерации, в целях уплаты страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации за себя;
2) физические лица в целях уплаты страховых взносов за другое физическое лицо, за которое не осуществляется уплата страховых взносов страхователем в соответствии с настоящим Федеральным законом и законодательством Российской Федерации о налогах и сборах;
3) застрахованные лица, осуществляющие в качестве страхователей уплату страховых взносов в фиксированном размере, в части, превышающей этот размер, но в общей сложности не более размера, определяемого как произведение восьмикратного минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, установленного подпунктом 1 пункта 2 статьи 425 Налогового кодекса Российской Федерации, увеличенное в 12 раз;
4) физические лица в целях уплаты дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию в соответствии с Федеральным законом «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений»;
5) физические лица в целях уплаты страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации за себя, постоянно или временно проживающие на территории Российской Федерации, на которых не распространяется обязательное пенсионное страхование, в соответствии с настоящим Федеральным законом.
ст. 29, Федеральный закон от 15.12.2001 N 167-ФЗ (ред. от 29.07.2017) «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»

Статьи по теме
6-ндфл за 9 месяцев 2017: образец заполнения

Образцы заполнения 6-НДФЛ за 9 месяцев 2017 года: выплаты за июнь в июле? Зарплата за сентябрь в октябре? Конкретные примеры заполнения в сложных ситуациях (больничные и отпускные).

Новая форма 2-ндфл в 2018 году

Новая форма 2-НДФЛ в 2018 году. Первый раздел со сведениями о налоговом агенте. Второй раздел с данными физического лица. Четвертый раздел – данные о предоставленных работодателем вычетах

Как составить заявление на возврат ндфл в 2018 году: образец

Заявление на возврат НДФЛ: 2018. Как составить заявление на возврат НДФЛ для обращения в ФНС, образец. Как заполнить заявление на возврат НДФЛ у работодателя, образец. В какие сроки подавать заявление, куда обращаться, как скоро будет произведен возврат налога. Законы, типичные ошибки, ответы на вопросы по теме.