НДФЛ
Главная | НДФЛ | Заявление на возврат НДФЛ в 2018 году - при покупке квартиры, бланк, образец, за лечение, обучение

Как заполнить заявление на возврат ндфл в 2018 году

Граждане страны, получающие задекларированный доход обязаны уплатить в установленные законом сроки налоговые отчисления в бюджет.

Однако они также могут получать от ФНС и вычеты в определённом установленном бюджетным законодательством проценте, за совершённые расходы.

Первоначальные данные

В налоговом законодательстве указано, что все официально зарегистрированные доходы граждан облагаются обложением в пользу ФНС в размере 13%.

К основным типам налогооблагаемых доходов по представленной декларации относятся:

  • заработные платы;
  • платы за оказание услуг;
  • доходы от сдачи в аренду недвижимого имущества или транспортных средств;
  • доходы от продажи объектов движимого и недвижимого имущества.

В случае подоходного налога установленная процентная ставка удерживается работодателем с заработных плат с последующим отчислением собранных сумм на счета налоговой службы по месту регистрации самого юридического лица.

Сама же льгота, выраженная в виде налогового возмещения, предоставляется гражданам по перечисленным виде гражданам в определённом проценте.

Для её получения необходимо соблюсти все установленные законодательством условия и формы подачи заявления. 

Все процедуры по возврату средств гражданину инициируются налоговой службой только после того, как лицо подало соответствующее заявление, по представленному ниже образу.

Сумма возвратных средств рассчитывается индивидуально по каждому из таких заявлений. От уплаченного объёма берётся расчёт в 13%. Однако закон устанавливает и максимальные суммы, от которых может браться возврат.

Так, при получении расчётной выплаты от ФНС после приобретения недвижимого имущества. Максимальная доступная сумма будет в пределах 2 млн. рублей.

Это означает, что если объект недвижимости будет превышать установленный размер, то вычета по нему производиться не будет.

Необходимые определения

К гражданам, имеющим право на получение таких льгот можно также причислить и индивидуальных предпринимателей. Это объясняется тем, что полученный статус ИП является для физического лица двойственным.

Свидетельство ИНН не обновляется и не выдаётся новое. Организационная форма привязывается к ИНН самого субъекта, который открыл ИП.

Само понятие вычета относится к форме льготы устанавливаемой на государственном уровне. Данная мера поддержки необходима для того чтобы оказывать посильную поощрительную меру гражданам которые официально декларируют свои доходы.

Государство преследует важные экономические цели в виде развития у граждан финансовой культуры связанной надлежащим исполнением своих обязательств в сфере налогового и бюджетного законодательства.

Фиксированный размер таких льготных бюджетных отчислений в сторону заявителей составляет не более 13%. Данная ставка ни разу не менялась с начала действия в ведённой в законную силу норме о вычете.

Срок подачи

Жёстких законодательных ограничений по срокам подачи документов на вычет необходимой части налога нет. Гражданин в любое время может обратить в налоговую инспекцию с заранее составленными бумагами.

Однако есть небольшое уточнение. Если планируется получить вычеты за весь календарный год по нескольким типам расходов, тогда необходимо подавать соответствующее заявление в только после истечение этого года.

На получение вычета за 2016 год необходимо подавать все заполненные бумаги в 2018 году. По общему правилу лицо, при предоставлении всех подтверждающих документов о расходах, лицо может рассчитывать на выплаты льготы в течение трёх лет.

После этого вступает в действие срок исковой давности, который установлены законодательством. Без объективных причин, данный срок восстановить будет невозможно.

Действующая правовая база

Действующее положение о налоговых вычетах регулируется следующими статьями и нормативными правовыми актами:

Статья Регулируемое положение
Ст. 221 НК Вычеты по профессиональной сфере
Ст. 217.1 НК Освобождённый от налогообложения доход, которой был получен в результате продажи недвижимого имущества
Ст. 220 НК Вычеты имущественного характера
Ст.220.1-220.2 НК Формы вычетов, которые получаются за понесённые убытки в результате использования различных финансовых инструментов в виде, акций, ценных бумаг, инвестиционных договоров
Ст. 219 НК Социальные вычеты
Ст. 218 НК Вычеты стандартного типа
Ст. 219.1 НК Вычеты инвестиционного вычета

Кроме этого данные положения могут регулироваться рекомендательными письмами министерства финансов и других бюджетных ведомств непосредственно в самих регионах страны.

Власти субъектов на законодательном уровне могут расширить список направлений, по которым будет предоставляться данный тип льгот.

Порядок оформления

Для получения вычета необходимо соблюдать все установленные законодательством процедуры.

Нарушение установленного порядка подачи всех бумаг или их несоответствие может привести к тому, что сотрудник службы вернёт заявителю все его бумаги для исправления. У заявителя есть 3 года, чтобы получить причитающийся по закону вычет.

Для того чтобы его получить необходимо собрать подтверждающие бумаги, которые бы свидетельствовали о затраченных средствах по одному из представленных в налоговом кодексе направлений, которые могут быть компенсированы.

Второе что необходимо сделать это правильно составить заявление на получение причитающейся суммы в виде процентов.

Срок рассмотрения документа

После подачи представленных выше документов, будут проводиться их проверки. Такие действия могут быть согласно налоговому кодексу не более 90 дней с момента принятия самого пакета бумаг и заявления от лица.

После этого выносится экспертами решение о начислении необходимой суммы возмещения по затратной части, установленной от процента суммы.

Далее происходит уведомление лица о принятом решении и в течение 7-10 рабочих дней на счёт гражданина поступает установленная службой сумма вычета.

В каких случаях подается

Подаётся заявление на добровольной основе. Ответных санкций за неполучение вычета налоговый кодекс не предусматривает. Начисление сумм производится полностью в добровольном порядке и инициируется непосредственно самим гражданином.

Получение вычета не регистрируется как доход. Такая льготная мера может быть направлена на любые нужды. Отчитываться перед налоговыми структурами за её получение и направление её расходования не требуется.

Как составить бланк заявление на возврат НДФЛ в 2018 году

Блан можно бесплатно скачать в интернете или получить в самом отделении налоговой службы по месту проживания заявителя. Для её заполнения понадобятся паспортные данные и данные банка, в котором открыт счёт заявителя.

Фото: образец заявления на возврат НДФЛ

Последнее очень важно, так как на указанные банковские реквизиты будут начисляться рассчитанные суммы по вычетам. Следует внимательно указывать все номера и проверять их несколько раз.

В случае неправильно указанного счёта деньги могут быть перечислены другому лицу, и вернуть их будет достаточно проблематично. Образец заявления на возврат НДФЛ можно .

За какие расходы можно вернуть

Основные типы расходов, за которые можно будет получить вычет относятся к:

  • стандартным;
  • социальным;
  • имущественным.

По каждому из действующих направлений действует особый порядок и отдельная статья налогового кодекса.

Стандартный

Стандартный вычет регулируется пунктами 1,2 и 4 статьи 218 налогового кодекса. Такой вычет, официально как установлено в законе, предоставляется самим работодателем. Образец заявления на стандартный налоговый вычет можно .

Также его моет получить сам работник. Если установлено что вычет производится за год на меньшую сумму или вовсе не отчислялся лицу, советуется обратиться самостоятельно со .

Для того чтобы сотрудники после запроса в организацию, где данное лицо работает, смогли самостоятельно рассчитать причитающуюся выплату. Получить данную форму с заполненными данными формата 3-НДФЛ может сотрудник самостоятельно.

Обратившись в бухгалтерию организации, там будет заполнена бумага на несколько листов. С указанными периодами выплаты заработной платы лицу и удержаниями, которые производились за весь календарный год.

К форме справки с места работы в налоговую службу по месту прописки и проживания лица подаётся также заявление на начисление вычета по стандартному типу.

Социальный

Социальные типы вычетов назначаются за лечение или обучение лица или его семьи. По этой форме назначается выплата в размере 13%. Максимальная сумма, при которой может быть назначен вычет по лечению, составляет 120 тысяч рублей.

При вычете на лечение требуется соблюдение следующих условий:

  • прохождение лечение в медицинском учреждении, получившем государственную лицензию;
  • произведение оплаты лечения только собственными средствами;
  • наличие ордеров или чеков, которые бы подтверждали сам факт оплаты.

Заявление на вычет при обучении можно подать в налоговые органы, как за себя, так и за несовершеннолетних детей. Образец заявления на вычет при обучении можно .

Условия получения вычета по учёбе заключаются в следующем:

  • прохождение образовательного процесса по очной форме обучения;
  • возраст ребёнка состоящего на обучении не более 24 лет;
  • учебное заведение имеет аккредитацию или лицензию на образовательную деятельность.

При этом необходимо подать помимо заявления свидетельство о рождении ребёнка или его паспортные данные, а также справку с места обучения.

По имущественному вычету

Имущественный вычет как уже упоминалось выше. Предоставляется только в том случае. Если стоимость объекта не будет превышать 2 млн рублей. Образец заявления по имущественному вычету можно .

Для получения потребуется также соблюсти следующие условия:

  • до момента подачи бумаг в ФНС заявитель не получал имущественного вычета;
  • недвижимость приобретается за собственный счёт или при помощи банковского кредитования;
  • покупатель и продавец не являются родственниками.

Если жильё приобретается посредством ипотечного кредитования, тогда максимальна сумма по которой предоставляется вычет увеличивается до 3 млн рублей.

Можно ли заполнить онлайн

Налогоплательщик вправе подавать заявление и документы в любой удобной форме. На сегодняшний день можно предоставить в ФНС документы:

  1. По почте.
  2. При личном визите.
  3. Через интернет.

Последний способ считается самым быстрым из всех, так как не нужно ждать пока придёт письмо или продвинется очередь. Для этого необходимо на официальном портале ФНС создать личный кабинет при помощи регистрационной формы.

После этого в самом налоговом отделении нужно получить электронный ключ, который также является и цифровой подписью. Далее гражданин может большую часть обращений в налоговую инспекцию делать удалённо через интернет по онлайн форме.

Такая форма выплат является позитивной с точки зрения законодательства. Кроме этого для получения причитающейся суммы требуется минимальный пакет документов.

После подачи денежные средства будут зачислены на счёт заявителя в течение 90 дней.

Видео: как самостоятельно составить документ

Вопросы и ответы юристов
Алексей 18.05.2017
Правомерны ли действия компании у которой работал по гпх и отдела жилищных субсидий, если первые не выдают справку о доходах 2-ндфл в которых за январь и февраль месяц 2018 года нулевые доходы,а вторые отказывают в предоставлении жилищных субсидий обосновывая тем что справка о доходах была подана только за 2017 году, а за январь и февраль у которых доходы нулевые отсутствовала. также организация куда предоставлял запрос из отдела жилищных субсидий за последние 6 месяцев отказалась заполнять запрос, ссылаясь на то что я работаю не по трудовому договору. кто в этой ситуации не прав, и как быть в таких случаях? спасибо правомерны ли действия компании у которой работал по гпх и отдела жилищных субсидий, если первые не выдают справку о доходах 2-ндфл в которых за январь и февраль месяц 2018 года нулевые доходы,а вторые отказывают в предоставлении жилищных субсидий обосновывая тем что справка о доходах была подана только за 2017 году, а за январь и февраль у которых доходы нулевые отсутствовала. также организация куда предоставлял запрос из отдела жилищных субсидий за последние 6 месяцев отказалась заполнять запрос, ссылаясь на то что я работаю не по трудовому договору. кто в этой ситуации не прав, и как быть в таких случаях? спасибо
Отвечает юрист Данил Ермаков 18.05.2017

Тогда каким образом подтвердить это, если у меня не было налогов. Собес то требует

Алексей

Предъявите трудовую книжку, в которой будет отсутствовать запись о приеме на работу и договор ГПХ, если он у вас с 2018 года расторгнут.

Отвечает юрист Егор Голубев 30.11.2016
В противном случае стоит ли обращаться в суд?

А что вы хотите доказать в суде? С вами заключен не трудовой договор, а ГПХ. Может стоит встать на учет, как безработный, в Центр занятости населения? Тогда вы сможете подтвердить отсутствие доходов...

Компания может предоставить только акт об оказании услуг как подтверждение что я уже не работаю

Акт оказания услуг как раз доказывает вашу работу.

Отвечает юрист Станислав Борисов 29.01.2018
Дело всё в том что отдел жилищных субсидий требует справку

Если не было доходов в 2018 году, то и справки о доходах не будет.

Отвечает юрист Ксения Николаева 24.03.2017

Да может обратитесь в налоговую.

Отвечает юрист Павел Тихонов 04.05.2017

Добрый день.

 То есть налоговая может предоставить мне справку о 2-ндфл за 2018 год по нулевым доходам?

Алексей

Конечно, нет. Если не было доходов, то и справку выдавать не о чем. А нулевая справка 2-НДФЛ не формируется.

Отвечает юрист Артём Соколов 07.07.2016

Здравствуйте, Алексей.

Также организация куда предоставлял запрос из отдела жилищных субсидий за последние 6 месяцев отказалась заполнять запрос, ссылаясь на то что я работаю не по трудовому договору. Кто в этой ситуации не прав, и как быть в таких случаях? Спасибо

Если по каким-либо причинам справку от бывшего работодателя получить невозможно, то Вы можете подать заявление в налоговый орган, запросив у них данную информацию. ​Работодатель не обязан выдавать Вам справку 2-ндфл, если Вы у них работали по гражданско правовому  договору. ​

игорь 13.02.2018
Здравствуйте. 18 июня 2018 года заключили трудовой договор с гражданином белоруссии на год. с начала года он нигде не был оформлен, т.е. это будет первая трудовая деятельность в этом году.но трудовую книжку имеет. регистрацию (уведомление о прибытии иностр.гражданина) в фмс делает с начала года. по какой ставке считать ндфл 13% или 30%?
Отвечает юрист Матвей Кондратьев 13.02.2018

Добрый день, Игорь!

В Вашем случае НДФЛ будет исчисляться по ставке 13%, если по истечении налогового периода работник не приобретет статус налогового резидента необходимо будет произвести перерасчет суммы налога. Обязанность по уплате уточненной суммы налога в данном случае будет лежать на самом налогоплательщике.

Исходя из положений п. 3 ст. 224 Налогового Кодекса Российской Федерации налоговая ставка в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися резидентами РФ, устанавливается в размере 30%, за исключением определенных законом случаев.

Налоговым резидентом в соответствии с п. 2 ст. 207 НК РФ

признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.

Вместе с тем, ст. 73 Договора о Евразийском экономическом союзе, подписанного в г. Астане 29.05.2014 установлено следующее

В случае если одно государство-член в соответствии с его законодательством и положениями международных договоров вправе облагать налогом доход налогового резидента (лица с постоянным местопребыванием) другого государства-члена в связи с работой по найму, осуществляемой в первом упомянутом государстве-члене, такой доход облагается в первом государстве-члене с первого дня работы по найму по налоговым ставкам, предусмотренным для таких доходов физических лиц — налоговых резидентов (лиц с постоянным местопребыванием) этого первого государства-члена.

Положения настоящей статьи применяются к налогообложению доходов в связи с работой по найму, получаемых гражданами государств-членов.

Исходя из положений п. 1. ст. 224 НК РФ налоговая ставка по НДФЛ устанавливается в размере 13%

Кроме того, Департамент налоговой и таможенной политики Минфина России Письмом от 10 июня 2016 г. № 03-04-06/34256 “О налогообложении НДФЛ доходов граждан государств — членов Евразийского экономического союза” дал следующие разъяснения по данному вопросу:

доходы от работы по найму, осуществляемой в Российской Федерации, полученные гражданами государств — членов Евразийского экономического союза подлежат обложению налогом на доходы физических лиц с применением налоговой ставки 13 процентов.

При этом по итогам налогового периода определяется окончательный налоговый статус физического лица в зависимости от времени его нахождения в Российской Федерации в данном налоговом периоде.

Таким образом, если по итогам налогового периода сотрудники организации не приобрели статус налогового резидента (находились в Российской Федерации менее 183 дней), их доходы, полученные в данном налоговом периоде, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц по ставке 30 процентов.

Также следует отметить, что в соответствии с п. 5 ст. 1 Протокола от 24.01.2006 «К Соглашению между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Беларусь об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и имущество от 21 апреля 1995 года»

Обязанность по уплате уточненной в результате перерасчета суммы налога исполняется физическими лицами самостоятельно.
игорь 28.07.2017
Здравствуйте. 18 июня 2018 года заключили трудовой договор с гражданином белоруссии на год. с начала года он нигде не был оформлен, т.е. это будет первая трудовая деятельность в этом году.но трудовую книжку имеет. регистрацию (уведомление о прибытии иностр.гражданина) в фмс делает с начала года. по какой ставке считать ндфл 13% или 30%?
Отвечает юрист Артём Потапов 28.07.2017

Было такое письмо с разъяснениями:

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО
от 16 марта 2016 г. N БС-3-11/1099@

Федеральная налоговая служба рассмотрела письмо по вопросу порядка заполнения формы 2-НДФЛ «Справка о доходах физического лица» и сообщает следующее.
С 1 января 2015 года вступил в силу Договор о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года (далее — Договор), заключенный Республикой Беларусь, Республикой Казахстан и Российской Федерацией, к которому присоединились Республика Армения и Киргизская Республика.
Статьей 73 Договора предусмотрено, что в случае, если одно государство-член в соответствии с его законодательством и положениями международных договоров вправе облагать налогом доход налогового резидента (лица с постоянным местопребыванием) другого государства-члена в связи с работой по найму, осуществляемой в первом упомянутом государстве-члене, такой доход облагается в первом государстве-члене с первого дня работы по найму по налоговым ставкам, предусмотренным для таких доходов физических лиц — налоговых резидентов (лиц с постоянным местопребыванием) этого первого государства-члена. Положения данной статьи применяются к налогообложению доходов в связи с работой по найму, получаемых гражданами государств-членов.
В этой связи с 1 января 2015 года доходы в связи с работой по найму в Российской Федерации, полученные физическими лицами — гражданами Республики Беларусь, Республики Казахстан и Республики Армения, облагаются в Российской Федерации по налоговой ставке 13 процентов, применяемой в отношении налоговых резидентов Российской Федерации, начиная с первого дня их работы на территории Российской Федерации независимо от статуса налогового резидента.
При этом с 12 августа 2015 года доходы в связи с работой по найму в Российской Федерации, полученные физическими лицами — гражданами Киргизской Республики, облагаются в Российской Федерации по налоговой ставке 13 процентов, применяемой в отношении налоговых резидентов Российской Федерации, независимо от статуса налогового резидента.
Положение Договора о применении к доходам граждан государств — членов Договора от трудовой деятельности налоговых ставок, предусмотренных для таких доходов физических лиц — налоговых резидентов государств-членов, не означает, что эти граждане автоматически признаются налоговыми резидентами в соответствующем государстве.
Вопросы признания физического лица налоговым резидентом какого-либо из государств-членов Договором не регулируются. В этих целях используются положения национального законодательства соответствующего государства-члена, в частности Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс).
В соответствии с пунктом 2 статьи 230 Кодекса налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета документ, содержащий сведения о доходах физических лиц истекшего налогового периода и суммах налога, исчисленного, удержанного и перечисленного в бюджетную систему Российской Федерации за этот налоговый период по каждому физическому лицу, в срок не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным налоговым периодом.
Форма и порядок заполнения формы сведений о доходах физических лиц утверждены приказом ФНС России от 30.10.2015 N ММВ-7-11/485@ «Об утверждении формы сведений о доходах физического лица, порядка заполнения и формата ее представления в электронной форме» (далее — Порядок).
Пунктом IV Порядка заполнения Раздела 2 «Данные о физическом лице — получателе дохода» установлено, что в поле «Статус налогоплательщика» указывается соответствующий код статуса налогоплательщика.
В данном случае если в налоговом периоде налогоплательщик является налоговым резидентом Российской Федерации, то указывается цифра 1 (кроме налогоплательщиков, осуществляющих трудовую деятельность по найму в Российской Федерации на основании патента), а если налогоплательщик не является налоговым резидентом Российской Федерации, указывается цифра 2.
Таким образом, если в организации работали сотрудники из стран ЕАЭС, в поле «Статус налогоплательщика» формы 2-НДФЛ указывается статус налогоплательщика, который определяется по итогам налогового периода с учетом положений статьи 207 Кодекса.
Согласно пункту 2 статьи 207 Кодекса налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.

Статьи по теме
Заявление на возврат ндфл на обучение ребенка: образец 2018

Заявление на возврат НДФЛ на обучение ребенка: образец 2018. Условия получения социального налогового вычета за обучение. Какие документы понадобятся для оформления налоговой компенсации. Какая максимальная сумма налогового вычета при обучении налогоплательщика или ребенка. Образец заявления. Типичные ошибки, ответы на вопросы.

6-ндфл пример заполнения с отпускными

6-ндфл пример заполнения с отпускными. Нормативное регулирование сдачи отчетности по форме 6-НДФЛ. Порядок заполнения формы 6-НДФЛ

Новая форма 3-ндфл в 2018 году

Обновленный бланк 3-НДФЛ в 2018 году: применяется при сдаче декларации в 2017 году. Что изменилось в декларации.