НДС
Главная | НДС | Налог на профессиональный доход с 1 января 2019 года: новости

Налог на профессиональный доход с 1 января 2019 года

Одно из официально заявленных новшеств в беспрестанно пополняющейся сфере налогообложения – налог на профессиональный доход, вызвавший возмущение и недоумение среди простых жителей страны. С 1 января 2019 года не только подорожает акциз и алкоголь (это общеизвестный и старый способ пополнить казну, не особенно прилагая усилий), стартует пенсионная реформа и начнется нововведение в статусе дач и садовых участков.

Начинается экспериментальное взимание налоговых платежей с жителей некоторых территориальных образований, и если эксперимент окажется удачным, его распространят на всех жителей Российской Федерации. Средства массовой информации уделяют много внимания нововведению и уже окрестили его профессиональным налогом.

Суть и место проведения

Налог на профессиональный доход, вступающий в действие с 1 января 2019 года, пока проводится в рамках очередного эксперимента. Законодатели, сидящие в Государственной Думе, предположили, что новый вид отъема денег в казну должен принести большие пополнения, и даже примерно рассчитали будущую сумму. Общеизвестно, что многие россияне подрабатывают в то время, когда они не заняты на работе, чтобы как-то пополнить скудный семейный бюджет.

В проекте о профессиональном это называется частными услугами, оказываемыми на дому, и сюда подпадают многочисленные способы заработка – от выпекания тортов до вязки носков. Пилотная версия создана для разработки закона на общих основаниях.

Если налог на профессиональный доход, внедряемый с 1 января 2019 года, даст ожидаемые суммы для внесения в казну, его начнут вводить по всей территории Российской Федерации. Подсчеты законодателей дают основание предполагать, что незаконной предпринимательской деятельностью на сегодняшний день заняты примерно 8 миллионов россиян, из которых только незначительная часть (около 3 тыс. человек) официально зарегистрированы и платят в казну налоги.

Налог на доход

Как только их нелегальная деятельность будет пресечена и перейдет на официально дозволенную, предположительно, будут набраны десятки недостающих миллионов для насущных расходов из бюджета.

Десятки финансовых экспертов, труд и умственная деятельность которых были щедро оплачены для разработки нового проекта налогообложения, вполне логично предположили, что государству такое нововведение выгодно:

  • люди сами создали себе рабочие места или ниши для дополнительного заработка, государству остается только легализовать и обложить данью уже существующие ниши;
  • самозанятым не надо ни выдавать субсидий, ни оказывать помощь в профессиональной деятельности, как это происходит с начинающим бизнесом;
  • тем, кто занимается индивидуальной трудовой деятельностью не нужны, ни профессиональное обучение, ни перепрофилирование – они используют исключительно уже полученные знания и навыки;
  • единственное, что требуется, по мнению экспертов, грамотные и профессиональные инструменты отъема и стимулирования – иначе говоря, инструменты для сбора процентов от прибыли.

Налог на профессиональный доход в порядке проведения эксперимента, вводится с 1 января 2019 года в Московской и Калужской областях, в Татарстане, а также в столице – Москве.

Среди разработанных экспертами мер по стимулированию и предоставлению , в отличие от уже разработанной системы налогообложения, пока только гипотетические проекты.

Налог на профессиональный доход в виде эксперимента, вводится с 1 января 2019 года в некоторых регионах страны

Механизм и стимуляция вводимых изменений

Россиян ожидает сразу несколько новых законов, и самозанятость – только одно из нововведений. Появятся электронные трудовые книжки, отменится перерасчет и расчет по баллам (пенсию будут насчитывать индивидуально для каждого), начнет отодвигаться возраст выхода на пенсию. Государство приготовило новые правила для рыбаков, дольщиков, дачников и обладателей садовых участков, школьников, сдающих ЕГЭ и тем, кто платит .

Несмотря на критику, раздающуюся в адрес большинства проектов, чиновники все равно проводят непопулярные меры, обещая взамен уже не ожидаемые никем преференции и бонусы.

Попытки вывести на свет теневой бизнес микроскопических размеров предпринимались ФНС и ранее. Им никак не давала покоя мысль о том, что люди получают наличную оплату, не афишируя особенно свои небольшие доходы, и ничего не платят в государственную казну. При этом они ничего от государства и не требуют – ни помощи, ни гарантий, ни даже увеличения . Еще в 2017, после попытки ввести налог на тунеядство, было принято решение о введении , согласно которому обязательных выплат можно было какое-то время не платить.

Условия применения налоговых каникул

Продление налоговых каникул стало первым шагом в стимуляции прохождения процедуры регистрации. Теперь они действуют до декабря 2019 года.

В число обещанных преференций входят также:

  • гипотетические льготы, в отличие от налоговой ставки еще не разработанные или, по крайней мере, не озвученные;
  • кредитование для такого бизнеса, в котором без уплаты налогов фрилансеры пока не нуждаются, ведь в большинстве случаев это только дополнительный заработок к основному, не обеспечивающему элементарные житейские запросы;
  • некоторые суммы налоговых вычетов, по разным источникам, составляющие от 10 до 30 тысяч рублей;
  • пока небольшой налог – 2,5% для работающих головой и руками, 4,5% – со сдающих в аренду недвижимость.

В отличие от специалистов по финансам, получающим зарплату от государства, независимые эксперты скептически рассматривают принятие нового закона и перспективы его успешного действия. По их мнению, законодатели и авторитетные финансовые разработчики не учитывают несколько ключевых моментов.

Налог на доход составит 4,5% для сдающих в аренду недвижимость

Важные моменты

Если, по мнению властей, насчитывается 8 миллионов россиян, занимающихся побочными заработками, значит, их количество намного больше, а чтобы отслеживать фрилансеров, пока нет должного механизма. Никто из них не зарабатывает ни миллионы, ни десятки тысяч, и не горит желанием отдавать государству даже небольшой процент от доходов.

Они сами нашли свою нишу, чтобы получить пополнение к небольшому семейному бюджету и не требовали от государства ни создания рабочих мест, ни больничных, ни пенсионного обеспечения.

Все риски, в той деятельности, которой они занимаются, самозанятые принимают на собственные плечи, и во время наработки крохотной клиентской базы им не оказывалось никакой помощи. К тому же никто не гарантирует, что налоговые ставки не будут повышены через некоторое время, как это было уже неоднократно. При ведении расчетов наличными, они не подвергаются риску отслеживания посредством тотального контроля банковских счетов. А о том, чтобы запретить наличные деньги, пока не может идти и речи.

Вопросы и ответы юристов
Алена 28.07.2016
Здравствуйте. такая ситуация. я ушла в декрет 27 ноября 2016 года. родила 27 января 2017. 28 июля 2018 года заканчивается оплата до 1,6 лет. а с 1 декабря 2018 по 31 марта 2019 год у меня справка-вызов на сессию(дипломная работа). как мне быть? как оплатят учебный отпуск и когда выйти лучше на работу?
Отвечает юрист Елена Сергеенко 28.07.2016

Вы не написали, планируете ли брать отпуск по уходу до 3 лет. Буду исходить из того, что планируете. В этом случае для полностью правильного оформления вам нужно:

1. Прервать отпуск по уходу на время сессии

2. Взять учебный отпуск

3. Съездить на сессию

4. Возобновить отпуск по уходу.

План действует, если у вас соблюдены все требования

Статья 173. Гарантии и компенсации работникам, совмещающим работу с получением высшего образования по программам бакалавриата, программам специалитета или программам магистратуры, и работникам, поступающим на обучение по указанным образовательным программам

Трудовой кодекс РФ

Валентин 01.08.2018
Здравствуйте. работаю по трудовому договору в организации с 18 января 2018 года. в отпуске еще не был. брал 1 день отгула в счет отпуска и с 10 августа по 4 октября был на больничном. по договору есть два вида отпуска: 1) основной в 28 дней и 2) дополнительный в 24 дня в соответствии с 321 ст. тк рф. хочу взять основной отпуск 3 декабря на все 28 дней. возможно ли это? имеет ли организация право разделить основной отпуск наполовину, если заявление на отпуск будет на 28 дней? если брал 1 день отгула значит ли это что основной отпуск будет 27 дней? когда необходимо подавать заявление на основной отпуск? возможно ли перенести дополнительный отпуск на следующий 2019 год? и взять его по частям? например, 14 дней в марте и 10 дней в апреле? когда нужно подать заявление на дополнительный отпуск?
Отвечает юрист Станислав Кузьмин 01.08.2018

Валентин, добрый день! Время выхода работника в отпуск определяется графиком отпусков. График составляется до начала очередного календарного года, поэтому в график на 2018 год Вас не внесли, скорее всего. Самостоятельно решать когда выходить в отпуск, Вы не можете. Такие вопросы решаются по согласованию с работодателем. Поэтому насчет выхода в основной отпуск 3 декабря — согласовывайте вопрос с работодателем. Все 28 дней разом использовать можете. Принудить Вас разбить отпуск на части работодатель не может. Это делается только с согласия работника. Насчет отгула — в законе нет такого понятия. Это был один день отпуска, который Вы использовали. Осталось 27 дней (основного отпуска). Насчет использования доп. отпуска в 2019 году, вам надо его включить в график отпусков на 2019 год. Согласуйте эти даты с кадровиками. С уважением! 

Валентина 31.10.2016
Здравствуйте! я работаю в гос учреждении, (гос служба) 3 года. я беременна, с 1 января 2019 у нас ликвидируют организацию и формируют новую, в декрет мне уходить 8 января 2019 года, скажите могу ли я взять отпуск перед декретным отпуском, если я устроилась на работу 27 августа и за 2018 год уже отгуляла ежегодный оплачиваемый отпуск с с охранением з/п в июне месяце?
Отвечает юрист Павел Панов 31.10.2016

Валентина, здравствуйте.

Статья 260. Трудового кодекса РФ дает дополнительные гарантии женщинам в связи с беременностью и родами при установлении очередности предоставления ежегодных оплачиваемых отпусков:

 Перед отпуском по беременности и родам или непосредственно после него либо по окончании отпуска по уходу за ребенком женщине по ее желанию предоставляется ежегодный оплачиваемый отпуск независимо от стажа работы у данного работодателя.

Таким образом, Вы можете взять оплачиваемый отпуск «авансом», перед декретом.

Удачи!

Дмитрий 10.06.2016
Добрый день. мне 46 лет. живу и работаю на севере. на предприятии оптимизация и я попала под сокращение, 4 декабря мой крайний рабочий день. хочу взять больничный и дотянуть до конца года, ведь с 1 января 2019 вступают в силу новые законы. могу ли я обращаться в суд и настаивать на том, что у меня предпинсионный возраст?
Отвечает юрист Пётр Данилов 10.06.2016

Если ориентироваться на выступление президента, то новый предпенсионный возраст, который будет введен в 2019 году — это пять лет до выхода на пенсию.

Так женщины вправе выйти на пенсию в 50 лет, если они одновременно соответствуют трем условиям:

родили двух и более детей;
имеют общий страховой стаж минимум 20 лет;
проработали не менее 12 календарных лет на Крайнем Севере, либо не менее 17 календарных лет в районах, к нему приравненных.

Вера Засько 26.04.2016
Добрый день! помогите пожалуйста с таким вопросом: декретный больничный мне выписывают 3 декабря 2018 г., но я хочу доработать до конца года, чтобы 2018 г. мне полностью зачли при расчете декретной выплаты и уйти в декрет с 1.01.2019 г. но у меня остался неотгуленный отпуск в 2 недели, могу ли я уйти в конце декабря на 2 недели в отпуск, если по факту ухожу в декрет с 1 января, а больничный выписан с 3 декабря? заранее благодарю!
Отвечает юрист Олег Тихомиров 26.04.2016

Можете делать так, если кончено вам дадут отпуск. Или можете просто продолжать работать весь декабрь, получив при этом больничный лист на руки, но не сдавать его пока, а сдадите после нового года. Так вам выгоднее, т.к. в этом случае больничный будет рассчитываться полностью за 2017 и 2018 годы.  Но только оплачен вам будет не 140 дней, а меньше ведь вы в декабре 2018 года будете еще работать и получать просто зарплату.

Айсылу 19.05.2017
Здравствуйте! говорят с 1 января 2019 года все воспитатели в доу должны иметь педологическое образование, правда да ли это? если у меня есть переподготовка профессии на воспитательную деятельность, но не педогочесеое образование, могу ли я работать? образование у меня высшее менеджмент и переподготовка на воспитателя
Отвечает юрист Роман Коновалов 19.05.2017

Добрый день

Да, это действительно так.

Профстандарт: 01.001

Педагог (педагогическая деятельность в сфере дошкольного, начального общего, основного общего, среднего общего образования) (воспитатель, учитель)

Воспитатель: высшее образование или среднее профессиональное образование в рамках укрупненных групп направлений подготовки высшего образования и специальностей среднего профессионального образования «Образование и педагогические науки» либо высшее образование или среднее профессиональное образование и дополнительное профессиональное образование по направлению деятельности в образовательной организации 

Таким образом, Вам необходимо иметь базовое педагогическое образование, либо высшее, либо среднее специальное.

Отвечает юрист Валентин Крылов 23.09.2018

Добрый день!

Итак должны:

Приказ Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации (Mинздравсоцразвития России) от 26 августа 2010 г. N 761н г. Москва «Об утверждении Единого квалификационного справочника должностей руководителей, специалистов и служащих, раздел „Квалификационные характеристики должностей работников образования“»

Воспитатель (включая старшего)

Требования к квалификации. Высшее профессиональное образование или среднее профессиональное образование по направлению подготовки «Образование и педагогика» без предъявления требований к стажу работы либо высшее профессиональное образование или среднее профессиональное образование и дополнительное профессиональное образование по направлению подготовки «Образование и педагогика» без предъявления требований к стажу работы.

Для старшего воспитателя — высшее профессиональное образование по направлению подготовки «Образование и педагогика» и стаж работы в должности воспитателя не менее 2 лет.

Всего Вам наилучшего!

Наталья 06.07.2016
Я действующий сотрудник мвд, в настоящий момент находусь в отпуске по уходу за ребенком. с января 2019 года планирую выйти на пенсию, но ребенку еще не будет 1,5 лет. после выхода на пенсию кто мне будет платить денежные пособия до достижения ребенком 1,5 лет?
Отвечает юрист Валентин Соболев 06.07.2016

Здравствуйте!

Действующее законодательство предусматривает только два основания для сохранения пособия по уходу за ребёнком после увольнения: увольнение в связи с ликвидацией организации и увольнение в связи с переводом мужа-военнослужащего в другое место службы.

Увольнение в связи с выходом на пенсию к таким основаниям не относится. Поэтому если вы уволитесь сейчас, то пособие по уходу за ребёнком вам выплачивать не будут.

Никита 27.11.2016
Доброго времени суток. у меня такой вопрос. президентом подписан проект фз №352780-7 о внесении изменения в фз об образовании. в данном проекте статья 1 - часть 4 (статья 71'1 п.4) указан штраф за невыполнение договора о целевом обучении. но в статье 2 указанно, что закон вступает в силу с 1 января 2019 года. смогу ли я сейчас безболезненно уволиться, при том, что я не отработал три года.
Отвечает юрист Кирилл Попов 27.11.2016

У меня такой вопрос. Президентом подписан проект ФЗ №352780-7 о внесении изменения в фз об образовании.

В данном проекте статья 1 — часть 4 (статья 71'1 п.4) указан штраф за невыполнение договора о целевом обучении. Но в статье 2 указанно, что закон вступает в силу с 1 января 2019 года. Смогу ли я сейчас безболезненно уволиться, при том, что я не отработал три года.

Здравствуйте, Никита!

Вступление Федеральных законов регламентируется статьей 6 Федерального закона от 14.06.1994 N 5-ФЗ, «О порядке опубликования и вступления в силу федеральных конституционных законов, федеральных законов, актов палат Федерального Собрания» т.е. это может быть дата официального опубликования, или дата указанная в самом законе. В данном случае законом определена дата с 01.01.2019 г.

Статья 6. Федеральные конституционные законы, федеральные законы, акты палат Федерального Собрания вступают в силу одновременно на всей территории Российской Федерации по истечении десяти дней после дня их официального опубликования,если самими законами или актами палат не установлен другой порядок вступления их в силу.

Если Вы уволитесь до даты вступления ФЗ  в законную силу, штрафные санкции в отношение Вас будут применены в соответствие с действующей редакцией ФЗ, т.е. с приминением коэффициета кратности.

Удачи Вам!

Кристина 22.11.2017
Здравствуйте. я работаю 1,2, 4-6 января 2019 года. работодатель сказал, что двойная ставка не предусматривается в негосударственных компаниях по праздникам. прав ли он? если нет, то как это исправить?
Отвечает юрист Валентин Савельев 22.11.2017

Добрый день.

 Ваш работодатель не прав, потому что все отношения между работником и работодателем регулируются на основе Трудового Кодекса РФ. И работодатель не может вводить положение, ухудшающее условия труда работника, в вашем случае это оплата по обычной ставке. Обращайтесь в инспекцию труда.

Отвечает юрист Александр Ильин 29.06.2017

Здравствуйте, Кристина!

Оплата труда в выходные и нерабочие праздничные дни производится по правилам, установленным ст. 153 ТК РФ (в двойном размере либо в одинарном размере с предоставлением другого дня отдыха)., независимо от формы собственности организации.

Исправить это мирно довольно трудно. Ваш работодатель нарушает закон. Можно пожаловаться в трудовую инспекцию.

Статьи по теме
Социальные вычеты предоставленные налоговым агентом в 2018 году - что это такое, писать, коды

Все граждане страны выступают в роли налогоплательщиков. При этом не все знают, что это такое социальные вычеты предоставленные налоговым агентом в 2018 году. А ведь в данном случае большое количество граждан может претендовать на предоставление такого вычета. Достаточно лишь владеть полной и достоверной информацией из законодательства.

Налог на расходы

Налог на расходы, учет налогов в расходах, расходы по налогу на прибыль, налог доходы минус расходы, доходы минус расходы минимальный налог, расходы на оплату налогов, расходы при расчете налога на прибыль, расходы в декларации по налогу на прибыль, налоги включаемые в расходы, внереализационные расходы и налоги, минимальный налог в расходы, косвенные расходы по налогу на прибыль, прямые расходы по налогу, государственные расходы и налоги, расходы на уплату налогов, расходы уменьшаемые налог на прибыль, условный расход по налогу, налоги относимые на расходы, бюджет расходов по налогам, налог на представительские расходы.

Срок давности налогового вычета в 2018 году - что это такое, при покупке квартиры, за обучение, лечение

Налоговые вычеты считаются основным финансовым преимуществом при покупке квартиры, оплаты образования, лечения и т.д. При этом налоговый вычет имеет определенный срок давности.