НДС
Главная | НДС | Налоговый вычет на ребенка инвалида в 2019: пример расчета

Расчет налогового вычета на ребенка инвалида в 2019 году

Для уменьшения налоговой базы по НДФЛ в законодательстве России установлен порядок налогового вычета на ребенка инвалида. В 2019 году его размер определяет ряд факторов.

Условия предоставления льготы

Для того чтобы получить от государства, необходимо, чтобы были соблюдены, следующие условия:

  1. Родители ребенка или опекуны должны официально работать.
  2. Наличие инвалидности, подтвержденной документами.
  3. Возраст ребенка до 18 лет, а если он продолжает очное обучение в институте, то до 24.
  4. При заочном обучении или проживании в школе-интернате не выплачивается.
Права и льготы детей-инвалидов

Размер субсидии

Если ребенок является инвалидом I-II группы и находится на воспитании у своих родителей, то сумма налогового вычета составит 12 тысяч рублей. А если его обеспечением занимаются приемные родители или опекун, то сумма уменьшается до 6 тысяч рублей в месяц.

Стоит обратить внимание на то, что обычный детский вычет на здорового ребенка составляет 1400 рублей на первого и второго ребенка, а на третьего 3 тысячи рублей. Было принято решение, для ребенка инвалида эти величины сложить.

Рассмотрим пример расчета налогового вычета на ребенка инвалида в 2019 году. Женщина имеет ребенка инвалида, который по счету третий в ее семье. Общая величина вычета будет складываться из двух сумм обычный вычет на третьего ребенка в семье и субсидия на инвалида, выходит, 15 тысяч рублей (3000+12000).

Однако, существуют определенные ограничения, выплачивается до того момента, пока сумму его официального дохода родителя не превысит 350 тысяч рублей. Например, мать получает в месяц 50 тысяч рублей, следовательно, налоговый вычет она будет получать только до июля, включительно (50000*7=350000).

Вычеты на ребенка-инвалида

Когда выплачивается двойной вычет

Размер субсидии удваивается в следующих случаях:

  • 24 тыс. руб. (12000*2) – одинокому родителю или усыновителю;
  • 12 тыс. руб. (6000*2) – единственному приемному родителю или опекуну.

К этой сумму добавляем стандартный детский вычет, который зависит от очередности рождения:

  • 2800 руб. (1400*2) – первый или второй ребенок;
  • 6 тыс. руб. (3000*2) – третий и последующие дети.

Следовательно, если , третий по счету, сумма субсидии будет составлять 30 тысяч рублей (24000+6000). Если, к примеру, мать выходит замуж, двойная выплата прекращается.

Как показывает практика, в некоторых регионах страны не соблюдается выплата двойных вычетов, так как, разошлись во мнениях Минфин и Верховный суд, поэтому гражданин вправе обратиться за судебной защитой.

Вопросы и ответы юристов
Лобачева Нина Александровна 17.01.2018
С 1990 по 1992 год я работала воспитателем группы продленнго дня на 0,5 ставки. входит ли такая нагрузка в педстаж для получения льготной пенсии педагогам?
Отвечает юрист Сергей Овчинников 17.01.2018

Только с 2000 г. обязательно должна быть работа на ставку. До этого можно было иметь любую нагрузку.

Павел 06.07.2017
Я работаю вахтовым методом с 12 рабочим днем с1до 2х перерыв на обед. могу ли я по мимо обеда отдохнуть ещё? и какое время
Отвечает юрист Никита Жуков 06.07.2017

Здравствуйте Павел!

Периоды для отдыха должны быть отражены в Вашем трудовом договоре (контракте) или правилах трудового распорядка (ст. 108 Трудового кодекса).

Трудовым кодексом (ст. 109) так же предусмотрены специальные виды отдыха и обогрева. Но они так же определяются соглашением между работником (работниками) и работодателем или отражаются в правилах трудового распорядка.

В любом случае смотрите свой трудовой договор (контракт) и правила трудового распорядка, так же можете заключить дополнительное соглашение с работодателем о предоставлении Вам времени для отдыха.

к видам отдыха в течении смены будут являться технические перерывы и обеденное время от 30 мин до 2 часов, который в рабочее время не включается.

Анастасия 11.06.2018
Подскажите, пожалуйста, в какой точно день я обязана выйти на работу, если ребёнку исполняется 3 года. у дочери день рождения 21 июня. в этот день я должна быть на работе или 22 июня заканчивается мой дикрет?
Отвечает юрист Татьяна Ламбина 11.06.2018

Выход из декретного отпуска, в какой день необходимо осуществить?

Анастасия

Добрый день! Вам лучше всего позвонить работодателю и уточнить дату выхода на работу.

Подскажите, пожалуйста, в какой точно день я обязана выйти на работу, если ребёнку исполняется 3 года. У дочери день рождения 21 июня. В этот день я должна быть на работе или 22 июня заканчивается мой дикрет?

Анастасия

Посмотрите в приказе об уходе в отпуск даты стоят выхода из отпуска???? В соответствии со ст. 256 Трудового кодекса РФ по заявлению женщины ей предоставляется отпуск по уходу за ребенком до достижения им возраста трех лет. Трудовым законодательством момент достижения ребенком возраста трех лет в целях выхода женщины на работу конкретно не определен. Полагаю, что в данном случае необходимо руководствоваться ч. 3 ст. 11 Гражданского процессуального кодекса РФ. В ней установлено, что при отсутствии норм права, регулирующих спорное отношение, следует руководствоваться нормами права, регулирующими сходные отношения, или аналогией права. Сходными отношениями в данном случае будут являться правила выплаты пособия по уходу за ребенком до достижения им полутора лет. Согласно ст. 14 Федерального закона от 19.05.1995 N 81-ФЗ «О государственных пособиях гражданам, имеющим детей» ежемесячное пособие по уходу за ребенком выплачивается работающим гражданам со дня предоставления отпуска по уходу за ребенком до достижения ребенком возраста полутора лет. При этом в соответствии с п. 46 Порядка и условий назначения и выплаты государственных пособий гражданам, имеющим детей (утв. Приказом Минздравсоцразвития России от 23.12.2009 N 1012н), пособие по уходу за ребенком выплачивается со дня предоставления отпуска по уходу за ребенком по день исполнения ребенку полутора лет.

Отвечает юрист Татьяна Ламбина 25.08.2017

Здравствуйте, Анастасия!

Вы спрашиваете:"​в какой точно день я обязана выйти на работу, если ребёнку исполняется 3 года. У дочери день рождения 21 июня. В этот день я должна быть на работе или 22 июня заканчивается мой дикрет?"​

Непонятно, почему почти все мамы путают понятия декретный отпуск и отпуск по уходу за ребенком. Декретный отпуск — это отпуск дородовой и послеродовой. После этого возможен отпуск по уходу за ребенком. Ладно, это я написал «к слову». По существу вопроса:

Если у дочери день рождения 21 июня, значить, 22 июня Вы должны быть на работе, поскольку сутки заканчиваются в 24 часа и соответственно, день рождения дочери заканчивается в 24 часа 21 июня.

Сергей 27.02.2016
Суть вопроса сдавал кровь во время отпуска выйдя из отпуска принес справку не посредственному руководителю на что он отказался принимать ее и разговор был записан на диктофон и отправил меня к выше стоящем руководству придя к нему отдавать справку он не стал принимать ее и отправил меня обратно я объяснил что непосредственный начальник отправил к нему и он мне тоже отказывает принять справку я сказал что пойду в суд по этому вопросу на что на меня сразу развивались и сказали чтоб я соберал вещи и писал заявление по собственному желанию и чтоб он меня больше не видел и выгнал с работы заявление я не стал писать сказал если хотят пусть увольняют выйдя на следующий день на работу они начали искать причину по которой меня можно уволить . что мне делать и как мне быть?
Отвечает юрист Андрей Трофимов 27.02.2016

​Добрый день,

В случае сдачи крови и ее компонентов в период ежегодного оплачиваемого отпуска, в выходной или нерабочий праздничный день работнику по его желанию предоставляется другой день отдыха. (ст. 186 ТК РФ)

Если сдавали кровь и брали больничный. (ст. 124 ТК РФ)

Ежегодный оплачиваемый отпуск должен быть продлен или перенесен на другой срок, определяемый работодателем с учетом пожеланий работника, в случаях:
временной нетрудоспособности работника.

Поэтому, Ваше начальство и ищет способ, как и за что Вас уволить.

Оснований в ТК РФ не имеется.

По собственному не пишите: если дело дойдет до суда, то в суде Вы будете доказывать, почему Вас заставили написать, напр. находить нужных свидетелей.

расторжение трудового договора по инициативе работника допустимо в случае, когда подача заявления об увольнении являлась добровольным его волеизъявлением. Если истец утверждает, что работодатель вынудил его подать заявление об увольнении по собственному желанию, то это обстоятельство подлежит проверке и обязанность доказать его возлагается на работника

Основание: 

Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 17.03.2004 N 2 (ред. от 24.11.2015)
«О применении судами Российской Федерации Трудового кодекса Российской Федерации» (пп. «а» п. 22)

С уважением,

Отвечает юрист Арсений Чуганин 11.08.2016

Сергей, добрый день.Могу помочь в составлением жалобы в трудовую инспекцию. Если что обращайтесь в личные сообщения.​

Статьи по теме
Налоговый вычет по процентам по ипотеке в 2018 году - как получить, имущественный, если два заемщика

Многие российские граждане упускают свои возможности, в частности получить вычет по процентам по ипотеке. Государство в некоторых случаях может вернуть часть потраченных средств обратно его владельцу. Одним из подобных возвратов является вычет НДФЛ. Каждый гражданин обязан платить налоги, и регулярно подавать отчеты о своей прибыли, и операциям, которые с ней связаны.

Возврат налога с покупки квартиры в 2019 году: новый закон

Последние новости о возврате налога с покупки квартиры в 2019 году. Рассмотрим все грядущие изменения. Как оформить и какие докумены необходимо собрать?

Налогообложение вкладов физических лиц в 2019 году: размер

Новые налоги для банков, которые хотят работать с вкладами от населения, до сих пор вызывают споры, и вполне вероятно, что после подведения итогов года люди,