НДС
Главная | НДС | Налоговый вычет при покупке земельного участка в 2018 году - без дома, можно ли получить, дачи

Правила предоставления налогового вычета при покупке земельного участка в 2018 году

После покупки земельного участка каждый гражданин, который уплачивает налоги со своих доходов, имеет право возместить часть расходов, путем возврата налогового вычета.

Налоговый вычет можно рассматривать как социальную помощь или поддержку своих граждан, реализованную через налоговую систему.

Но при более детальном рассмотрении можно понять схему действия. Большая часть информации исходит из налогового Кодекса РФ, а именно из ст. 209-210, ст.220 и ст.229.

Первоначальная информация

Налоговая система РФ поддерживает две функции:

  • содействие и поддержка работе образовательных учреждений;
  • контролирование любой сферы деятельности на ее территории.

Кто может рассчитывать на налоговый вычет при покупке земли? Для этого нужно соответствовать условиям:

  • являться гражданином РФ;
  • находиться на территории страны более 183 дней за 12 месяцев, т.е. являться резидентом.

Нерезиденты тоже могут получить вычет, но при несколько иных условиях. В их случае, даже при периодическом пребывании на территории страны, будет проводиться расчет дней нахождения в РФ.

Доход всех участников должен быть официальным. С чего будет взиматься налоговый сбор в 13%. Относительно нерезидентов, то их налог обычно больше, чем 13%, потому претендовать на компенсацию они не смогут. Тоже правило касается безработных граждан, ИП с упрощенной системой налогообложения.

Основные понятия

Налоговый вычет при приобретении участка – это налоговая льгота, выраженная в виде получения освобождения от выплаты налога с зарплаты на сумму, потраченную на покупку земли на территории России, которая предназначена для индивидуального жилищного строительства.

Налоговый вычет от покупки земли регламентируется ст.220 НК РФ и НДФЛ. Все трудоустроенные граждане в стране обязаны удерживать налог в 13% со своих доходов.

Отчисления могут происходить через работодателя или самостоятельно, после предоставления декларации доходов (предприниматели).

Уплачивая налоги, в будущем вы можете воспользоваться этими отчислениями в качестве компенсации при покупке земельного участка под строительство или под ИЖС.

Последние изменения в данном вопросе

Компенсацию доступно оформить не на каждый земельный участок. Обязательное условие для купленного вами участка – земля должна использоваться исключительно для строительства жилья (дома, дачи).

На 2018 год размер вычета остался прежним:

Приобретение участка земли или уже с постройкой Максимальная сумма до 2 млн. рублей
Приобретение земли в ипотеку Максимальная сумма до 3 млн. рублей

Законодательное регулирование

Законодательная часть вопроса отображается, непосредственно, в самом НК РФ. Федеральный закон №382-ФЗ «О внесении изменений в части 1 и 2 НК РФ» за 29.11.2014 год.

ПП № 03-04-07-01/220 содержит подробные основания, на которых человек может получить возврат за свою супругу.

Ст. 220 НК РФ регламентирует правила и порядок предоставления вычета гражданам. Здесь прописываются сведения о том, как оформить вычет в первый и следующие разы до того времени, пока не будет исчерпан определенный лимит.

Как получить налоговый вычет при покупке земельного участка

Для начала понадобиться собрать документы:

  • паспорт самого заявителя;
  • форма 2-НДФЛ с места работы;
  • договор купли-продажи;
  • чеки или иные квитанции на затраты;
  • справка из ЕГРН;
  • данные других совладельцев, если есть;
  • кредитный договор ипотеки, если есть;
  • свидетельство о браке, если есть;
  • заявление с ходатайством;
  • заполненная декларация 3-НДФЛ.

Все бумаги подлежат письменному заверению заявителем. Форма 3-НДФЛ заполняется согласно ст.80 НК РФ, включающее в себя информацию об объектах налогообложения владельца, наличии льгот или пособий, и т.д.

Декларацию можно заполнить несколькими способами:

  • собственноручно. Бланки для заполнения можно взять в (бесплатно), на сайте налоговой инспекции;
  • с помощью аудиторской фирмы (платно);
  • через компьютер в операционном помещении;
  • дома. Скачать с портала налоговой службы форму и заполнить.

Срока давности обращение в ФНС не определено, потому можно сделать это в любое для себя время. На рассмотрение заявления и принятие решения уходит около 3 месяцев со дня подачи.

При одобрении, заявителю на протяжении 30 дней проведут перечисления средств на указанный им расчетный счет. Заявление на имущественный вычет можно .

На каких условиях разрешается оформить возврат налога

Чтобы получить имущественный налоговый вычет при покупке земельного участка, последний должен подходить по требованиям, согласно действующего законодательства РФ.

Купленная земля должна находиться исключительно на территории РФ. Назначение его должно быть только для строительных работ, либо уже иметь постройку.

Допускается использование участка земли для садоводства и дачного кооператива, но, если владельцу удастся доказать это ИЖС.

Покупка должна быть проведена, согласно порядку действующего законодательства РФ, в подтверждение чему выступает ДКП или Акт приема-передачи.

НК РФ определяет только одноразовое использование вычета. Если ранее землевладелец уже получал вычет, то налоговая ему откажет.

Интересный факт, затраты, понесенные на покупку земли должны носить исключительно личный характер.

Не получиться провести налоговый вычет, если часть затрат была понесена государством, материнским капиталом, фонды и т.д.

Расчет размера компенсации банковского процента

В последнее время стало практиковаться ипотечное кредитование, когда дом, квартира или тот же земельный участок покупается в ипотеку.

В большинстве случаев, используют материнский капитал, как первый взнос или для частичного погашения тела кредита.

После покупки земли, воспользовавшись ипотечным кредитованием, также можно вернуть налоговый сбор от государства. Процентную переплату за ипотеку тоже можно вернуть. Данный расчет проводится отдельно.

Расчет суммы компенсации банковской комиссии не связан с основным вычетом на земельный участок, так же не взаимосвязан с наличием или отсутствием строения на ней.

Если после покупки земли ее владелец оформил право владения после 2014 года, то вычет может увеличиться до 5 млн. рублей.

Порядок регистрации

При соблюдении выше упомянутых требований в приобретении земли, можно начинать организационно-правовой этап:

  • приготовить документы, удостоверяющие ваше право владения на приобретенный участок. Это может быть договор купли-продажи или ипотека, и т. д.;
  • землевладелец должен пройти порядок постановления регистрации в Россреестре, который будет удостоверять право собственности. На руки владелец получит выписку о внесении записи в ЕГРН.

Порядок действий , если совместно с участком был куплен дом (постройка жилого типа):

  • в бухгалтерии с места работы нужно будет запросить справку о доходах, за тот период, за который вы хотите получить вычет, но не более трех последних лет. Если вы подаете заявление в 2018 году, то запрос можно начинать с 2014 года, не больше;
  • нужно будет подготовить все необходимые документы, которые смогут подтвердить все расходы, такие как чеки или квитанции;
  • отдельно проводится порядок вычета, если владельцев несколько. Если в качестве совладельцев выступают несовершеннолетние дети, то потребуются разрешения от органов опеки/попечительства на вычет их части;
  • подготовить ксерокопии всех документов, в том числе, личные паспортные;
  • заполнить декларацию формы 3-НДФЛ;
  • подготовить и предоставить ходатайство, в котором будет указано требование на компенсацию.

После всего, пакет документов стоит пронумеровать, а также приложить дополнительный список из составляющих бумаг.

Если супруг/супруга желают разделить вычет со своей второй половинкой, то эту просьбу можно тоже прописать в ходатайстве. Данный документ считается дополнительным и не обязательным, т.е. по желанию.

Когда пакет документов полностью готов, его нужно предоставить в налоговую инспекцию, согласно месту прописки заявителя.

Специалист, принявший на рассмотрение ваши документы, со временем сможет выдать вам разрешение на вычет или отказ.

Отказ можно получить при раскрытии камеральной проверки, а именно установленный факт несоответствия запроса к разрешенным нормам.

Если информация в заявлении не была заполнена корректно, то специалист перенесет рассмотрение до полного предоставления документации.

Без дома

Существует несколько обычных условий, которые разрешают гражданину претендовать на налоговый вычет:

  • он должен являться налоговым резидентом России;
  • присутствие у него доходов, облагаемых по ставке 13 %.

В состав вычета могут входить только затраты на покупку земельного участка под ИЖС. На приобретение земли под другие цели налоговый вычет не распространяется.

С дачей

В случае покупки готового участка с дачей россияне смогут оформить вычет после получения прав собственности. Постройка регистрируется в Росреестре.

К приобретенному дому предъявляется два главных запроса:

  • он должен находиться на территории России;
  • постройка должна быть пригодной для проживания.

В состав вычета может входить не сама цена участка и дома, но и затраты на его обустройство. Максимальная сумма имущественного вычета равняется:

На покупку участка и постройку дома 2 млн. рублей
На оплату процентов по ипотечным займам 3 млн. рублей

Использовать имущественный вычет граждане могут несколько раз, пока расходы на приобретение недвижимости не дойдут до лимита.

При ипотеке

Граждане могут оформить вычет не только на расходы на покупку земли и дома, но и на оплату процентов по ипотечному кредиту. При этом следует учитывать такие нюансы:

  • заем должен быть целевым, то есть оформить возврат по потребительскому займу не получится;
  • проценты возмещаются только после их выплаты;
  • остаток по вычету на другое приобретение переноситься не будет;
  • вычет производится после строительства дома на купленном в ипотеку участке.

При приобретении земли в ипотеку можно возвратить до 3 млн. рублей по уплаченным процентам.

Можно ли получить пенсионерам

Пенсионеры могут получить вычет при приобретении земельного участка. Данное право закреплено за ними на законодательном уровне. Соблюдая следующие условия:

  • пенсионер трудоустроенный и уплачивает налог НДФЛ;
  • пенсионер на пенсии, не трудоустроен, но работал на протяжении последних трех лет;
  • пенсионер имеет сторонний доход, с которого удерживается налог на прибыль 13% (сдача жилья в аренду).

Для получения налогового вычета вам нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ, заявление на оформление вычета, заявление на перевод, приложить необходимые документы.

Единовременно вы можете претендовать на возврат налога за последние три года, но не ранее года, в котором производилась регистрация право собственности на жилой дом, который располагается на купленном земельном участке.

Видео: как проверить документы при покупке земельного участка

Вопросы и ответы юристов
Руслан 26.09.2016
Я отсутствовал на рабочем 30-35 минут(отлучился в магазин за 30 минут до окончания рабочего дня) ! \по этому факту был составлен акт о моем отсутствии! я дал пояснение что отлучился в магазин за минералкой так как заболел желудок! что мне грозит? это же нарушение служебной дисциплины???
Отвечает юрист Виктория Егорова 26.09.2016

В Вашем случае в соответствии со ст. 192 ТК РФ в отношении Вас может быть замечание. Выговор, если отсутствие повлекло нежелательные последствия. Увольнение может быть при причинении Вашим отсутствием существенного вреда (простой, остановка конвеера или существенные убытки). Думаю, что сделают Вам замечание, если Ваше отсутствие не причинило вреда.  

Отвечает юрист Денис Степанов 09.05.2017

Здравствуйте Руслан!

За совершение дисциплинарного проступка, т.е. за виновное неисполнение или ненадлежащее исполнение работником своих трудовых обязанностей, к нему можно применить три вида взысканий (ч. 1 ст. 192 ТК РФ):

— замечание (менее строгая мера ответственности);

— выговор (более строгая мера ответственности);

— увольнение.

Уволить Вас в любом случае не имеют права (если у вас нет ранее других неснятых дисциплинарных взысканий), поскольку вы отсутствовали на рабочем месте менее 4 часов.

В зависимости от лояльности к Вам вашего работодателя будет или замечание или выговор, возможно просто простят. Выговор наказание более строгое, чем замечание, его вполне можно попробовать обжаловать.

Наталья 20.10.2016
Мой муж работал в частном гараже автомехаником не официально.месяц назад он поругавшись с начальником ушёл с работы,но зарплату за январь ему так и не выплатили.куда и к кому мы можем обратиться за помощью?
Отвечает юрист Вероника Семёнова 20.10.2016

Здравствуйте Наталья, 

е официально.месяц назад он поругавшись с начальником ушёл с работы, но зарплату за январь ему так и не выплатили.куда и к кому мы можем обратиться за помощью?

Наталья

необходимо обратиться с жалобой в государственную инспекцию по труду и в Прокуратуру.

Скорее всего придется обращаться в суд.

Обратиться на до письменно, ответы Вам должны дать в течение 1 месяца.

С уважением, Суворова Виктория.

Алексей Белкин 28.10.2017
Я работаю в дорожном хозяйстве водителем. работа заключается в очистке дорог от снега в зимний период. хочу уехать из области на период новогодних праздников но начальство не отпускает обосновывая это тем что я должен быть в готовности выйти на работу в любой день и в любое время. трудовым договором это не оговорено. имеет ли право работодатель удерживать меня таким образом? и если да, то полагается ли мне какая-то доплата за то что я сижу дома в ожидании вызова вместо того чтобы заниматься своими делами?
Отвечает юрист Данил Козлов 28.10.2017

Добрый день, Алексей.

Если у вас обычная пятидневная рабочая неделя, то требовать от вас выхода в праздничные дни работодатель не имеет права. 

Работа не оговоренная договором (сверхурочная, в праздничные дни) оплачивается в соответствии с:

ТК РФ Статья 152. Оплата сверхурочной работы



 Сверхурочная работа оплачивается за первые два часа работы не менее чем в полуторном размере, за последующие часы — не менее чем в двойном размере. Конкретные размеры оплаты за сверхурочную работу могут определяться коллективным договором, локальным нормативным актом или трудовым договором. По желанию работника сверхурочная работа вместо повышенной оплаты может компенсироваться предоставлением дополнительного времени отдыха, но не менее времени, отработанного сверхурочно.


Работа, произведенная сверх нормы рабочего времени в выходные и нерабочие праздничные дни и оплаченная в повышенном размере либо компенсированная предоставлением другого дня отдыха в соответствии со статьей 153 настоящего Кодекса, не учитывается при определении продолжительности сверхурочной работы, подлежащей оплате в повышенном размере в соответствии с частью первой настоящей статьи.

ТК РФ Статья 113. Запрещение работы в выходные и нерабочие праздничные дни. Исключительные случаи привлечения работников к работе в выходные и нерабочие праздничные дни


Работа в выходные и нерабочие праздничные дни запрещается, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Кодексом.
Привлечение работников к работе в выходные и нерабочие праздничные дни производится с их письменного согласия в случае необходимости выполнения заранее непредвиденных работ, от срочного выполнения которых зависит в дальнейшем нормальная работа организации в целом или ее отдельных структурных подразделений, индивидуального предпринимателя.
Привлечение работников к работе в выходные и нерабочие праздничные дни без их согласия допускается в следующих случаях:
1) для предотвращения катастрофы, производственной аварии либо устранения последствий катастрофы, производственной аварии или стихийного бедствия;
2) для предотвращения несчастных случаев, уничтожения или порчи имущества работодателя, государственного или муниципального имущества;
3) для выполнения работ, необходимость которых обусловлена введением чрезвычайного или военного положения, а также неотложных работ в условиях чрезвычайных обстоятельств, то есть в случае бедствия или угрозы бедствия (пожары, наводнения, голод, землетрясения, эпидемии или эпизоотии) и в иных случаях, ставящих под угрозу жизнь или нормальные жизненные условия всего населения или его части.

Ольга Русанова 02.06.2017
25 мая у меня последний рабочей день, уволилась по собственному желанию, по состоянию здоровья в данный момент нахожусь на больничном. 26 мая уже выхожу на другое место работы. работодатель грозится не отдать трудовую книжку и отказывает в выплате з/п, если не сдам отчет. сдать я его не могу,т.к. нахожусь на больничном. это справедливо?
Отвечает юрист Павел Алексеев 02.06.2017

Здравствуйте!

нет. это нарушение будет со стороны работодателя, которое повлечет административную ответственность, а Вы сможете взыскать денежные средства

Статья 234. Обязанность работодателя возместить работнику материальный ущерб, причиненный в результате незаконного лишения его возможности трудиться
Работодатель обязан возместить работнику не полученный им заработок во всех случаях незаконного лишения его возможности трудиться. Такая обязанность, в частности, наступает, если заработок не получен в результате:
незаконного отстранения работника от работы, его увольнения или перевода на другую работу;
отказа работодателя от исполнения или несвоевременного исполнения решения органа по рассмотрению трудовых споров или государственного правового инспектора труда о восстановлении работника на прежней работе;
задержки работодателем выдачи работнику трудовой книжки, внесения в трудовую книжку неправильной или не соответствующей законодательству формулировки причины увольнения работника;
Отвечает юрист Ирина Шелепина 30.07.2017

Ольга, действия работодателя неправомерны.

Статья 84.1. Общий порядок оформления прекращения трудового договора

Прекращение трудового договора оформляется приказом (распоряжением) работодателя.

С приказом (распоряжением) работодателя о прекращении трудового договора работник должен быть ознакомлен под роспись. По требованию работника работодатель обязан выдать ему надлежащим образом заверенную копию указанного приказа (распоряжения). В случае, когда приказ (распоряжение) о прекращении трудового договора невозможно довести до сведения работника или работник отказывается ознакомиться с ним под роспись, на приказе (распоряжении) производится соответствующая запись.

Днем прекращения трудового договора во всех случаях является последний день работы работника, за исключением случаев, когда работник фактически не работал, но за ним, в соответствии с настоящим Кодексом или иным федеральным законом, сохранялось место работы (должность).

В день прекращения трудового договора работодатель обязан выдать работнику трудовую книжку и произвести с ним расчет в соответствии со статьей 140 настоящего Кодекса. По письменному заявлению работника работодатель также обязан выдать ему заверенные надлежащим образом копии документов, связанных с работой.

В случае, когда в день прекращения трудового договора выдать трудовую книжку работнику невозможно в связи с его отсутствием либо отказом от ее получения, работодатель обязан направить работнику уведомление о необходимости явиться за трудовой книжкой либо дать согласие на отправление ее по почте. Со дня направления указанного уведомления работодатель освобождается от ответственности за задержку выдачи трудовой книжки.


Статьи по теме
Нужно ли сдавать кудир в налоговую в 2018 году

КУДИР в налоговую в 2018 году: сдавать или нет. Книга учет дохода и расходов: как сдавать в налоговую инспекцию. Отчетность ИП: надо ли сдавать КУДИР в налоговую.

Налоговая политика в 1945-1985 гг.

Налоговая политика 1945-1985, налоги, налогообложение, налогообложение в послевоенные годы, налоговая политика в период реформ хрущева, изменения в налоговой политике 1965—1985.

Обложения доходов вахтовика, работающего за границей

Обложения доходов вахтовика, обложения доходов работающего за границей бухгалтеру, подтверждение статуса плательщика НДФЛ, доход физического лица от работы по найму.