НДС
Главная | НДС | Налоговый вычет за лечение зубов (возврат подоходного налога) в 2018 году - документы, если нет чеков

Порядок предоставление налогового вычета за лечение зубов (возврат подоходного налога) в 2018 году

Если вы официально трудоустроены и платите налоги, то ваше законное право, воспользоваться налоговым вычетом вроде скидки или компенсации за потраченные средства при лечении.

Стоимость работы стоматологов слишком большая для подавляющего большинства граждан. Но в НК РФ предусматривается возможность для всех плательщиков налогов возвращать часть средств, потраченных на оплату лечения. Данные льготы принято называть налоговым вычетом.

Главные аспекты

Каждый трудоустроенный гражданин обязуется удерживать налоговый сбор со своих доходов, т. е. с зарплаты. По законодательству налоговый сбор составляет 13% от доходов. Гражданин должен соответствовать некоторым критериям, чтобы иметь право воспользоваться субсидией.

По закону каждый гражданин имеет ряд бесплатных медицинских процедур, в том числе и стоматологические услуги, согласно полису ОМС. Для этого нужно обратиться в городскую поликлинику за местом жительства.

Многие жалуются на качество материала, используемого для лечения, и отсутствие гарантии. При этом граждане все чаще обращаются в частные дорогостоящие клиники.

Важные понятия

Налоговый вычет Часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому вы можете вернуть себе оплаченный налог с затрат, понесенных на лечение
Налоговый резидент Любое лицо, которое по законодательству подлежит налогообложению по месту проживания и пребывания, месту регистрации в качестве юридического лица, места расположения его руководящего органа

Подавать на вычет за лечение зубов можно безграничное количество раз, т. е. за каждый поход к стоматологу, но лишь один раз в год.

Независимо от того, оплачивали вы услуги за себя или родственников, покупали отдельно медикаменты, имеется возможность частичного возврата средств. У пособия есть срок давности — 3 года.

Это означает, что вы вправе вернуть налоговый вычет за стоматологическое лечение за предыдущие три года. Значит, в 2018 году вы можете подать декларацию на вычет за период с 2014 года по 2016 год.

Кто имеет право

Согласно постановлению Правительства № 201 РФ, рассчитывать на возврат вычета можно при соблюдении следующих пунктов:

  • официально трудоустроены;
  • с вашей зарплаты удерживается налог в 13%;
  • оказанные медицинских услуги в стоматологии сопоставимы с перечнем допустимых;
  • все траты были сделаны за ваш счет, в том числе, лечение детей, родителей, супруг/супруги.

Невозможным будет получить возврат, если:

  • не трудоустроены официально (безработный);
  • пенсионеры, у которых отсутствовал доход за последние три года;
  • индивидуальные предприниматели, которые работают за УПС и ЕНВД.

Законодательное регулирование вопроса

Налоговый вычет в 2018 году по-прежнему составляет 13% от доходов. От ой суммы, которую пациент отдаст клинике за ее услуги, она также удерживает налог на прибыль.

Этот вычет пациент вправе законно вернуть в свой кошелек. Список медицинских препаратов и лекарств, которые подлежат к налоговому вычету, утверждены постановлением Правительства №411 от 26.06.2007 года.

Согласно двум документам РФ определяется порядок и право вычета:

  • ст.219 НК РФ п.1 пп.2, утверждает право на получение вычета за потраченные средства при лечении;
  • постановление Правительства №201 РФ от 19.03.2001 года, утверждает порядок получения вычета и предоставление документов.

Как оформить налоговый вычет за лечение зубов

Как правильно оформить получение налогового вычета за лечение зубов:

  • предварительно убедитесь в том, что оказанные вам услуги имеются в списке, утвержденные правительством;
  • заполняете налоговую декларацию формы 3-НДФЛ, прописав «На налоговый вычет…»;
  • предоставляете весь пакет документов в налоговую инспекцию (в вашем регионе);
  • ожидаете решение.

Если будут найдены ошибки при заполнении декларации, вам ее вернут, и понадобится повторно ее заполнить. Тогда процесс ожидания начинается заново.

Отдельно стоит рассмотреть порядок возврата налогового вычета для людей преклонного возраста. Налоговый вычет за лечение зубов пенсионеру возможен при следующих условиях:

  • в период лечения пенсионер имел официальный доход, облагаемый налогом в 13%, без учета дивидендов;
  • если пенсионер в год лечения не был трудоустроен, соответственно, не имел дохода, за него вычет может оформить супруг/супруга, при условии, что он/она имели доход, облагаемый налогом. Тогда порядок оформления будет проходить немного в ином порядке — чеки за оплату услуг стоматологии будут выписаны на супруга/супругу, а декларация заполнена на имя пациента;
  • аналогичный порядок оформления вычета, если за лечение пенсионера брались его дети.

Перечень медицинских услуг

Налоговый вычет совершается при оплате таких видов стоматологических услуг:

  • срочная диагностика и соответственные лечебные процедуры;
  • плановая диагностика и соответственные профилактические процедуры;
  • процедуры реабилитации.

С положениями законодательства, каждому гражданину средства будут возвращены, если имели место данные работы:

  • эндопротезирование в стоматологической поликлинике;
  • хирургия аномалий;
  • установка протезов и имплантов;
  • лечение наследственных заболеваний комбинированными способами;
  • реконструкционное хирургическое вмешательство;
  • лечение пораженных костных тканей.

В перечень льготных услуг не включаются процедуры эстетического вида. Это относится к процессам по замене здоровых зубов и по их отбеливанию.

Узнать точно, к какому виду услуг относятся те, что были предоставлены вам, можно по справке , которую выдадут в поликлинике.

Необходимые документы

Подать документы можно двумя способами. Рассмотрим каждый по отдельности. Первый способ — обратиться с документами в налоговую инспекцию после завершения налогового периода, в конце года.

Ориентировочный список документации установлен приказом Минфина и ФНС №ЕД-4-3/9630 от 22.11.2012 года:

  • ;
  • заявление на возврат налогового вычета;
  • справка о доходах;
  • договор со стоматологией на оказание услуг;
  • справка за оплату всех услуг, которую выдает сама поликлиника.

Если имели место траты на дополнительные медикаменты, тогда нужно будет добавить к пакету документов:

  • рецептурный бланк, выдается врачом;
  • чеки об оплате на медикаменты.

Если траты были проведены на родственников, дополнительно прикладываем:

  • свидетельства о рождении детей;
  • свидетельство о браке.

Справка формы 2-НДФЛ не обязательна, но в ФНС могут ее запросить. Также она пригодится при заполнении налоговой декларации. Заявление на возврат налогового вычета на лечение можно .

После предоставления всей необходимой на то документации, проверка может длиться до 3 месяцев. Еще один месяц откладывается на перечисление денег на реквизиты заявителя, указанные в декларации.

На протяжении все этого времени, налоговая служба имеет право перепроверять вашу налоговую историю и т. д. Второй способ подачи документации — через работодателя в тот же год, когда проводилось лечение.

Сбор документов аналогичный, что и при первом способе, за исключением первых трех пунктов. В течение 30 дней с момента подачи заявления через работодателя, ФНС должны дать ответ, можно ли оформить вычет работнику.

Если ответ положительный, то работодатель получить уведомление, после чего работнику нужно будет написать заявление.

Уже со следующего зарплатного месяца, работник станет получать зарплату без вычета 13% до полной выплаты пособия.

В случае если до конца расчетного года, вся сумма не была возвращена работнику, то он повторно пишет заявление для продолжения вычета по оставшейся сумме.

Как рассчитать сумму субсидии

Для начала необходимо посмотреть, во сколько вам обошлось лечение у стоматолога (общая сумма). После этого, отсчитайте от нее 13% налога. Полученный результат и будет вашим возвратом.

Максимально установленная сумма затрат на стоматологическое лечение, согласно закона, равно 120 000 рублей. Это касается не дорогостоящего лечения. Налог в 13% от 120 000 рублей равен 15 600 рублей.

Стоит обратить внимание на некоторые нюансы:

Общая сумма превышает максимальный порог в 120 000 рублей Полагается 15 600 рублей
При дорогостоящем лечении допустимый порог в 150 000 рублей К возврату полагается все 13% от этой суммы

Особенности процедуры, если нет чеков

Бывает и такое, когда оплатив лечение или обучение, мы даже не подозреваем, что чек, может вам когда-то пригодиться.

Особенно, если мы даже не подозреваем про существование такого закона, как возврат вычета по налоговым сборам.

С любой оплаты процедуры (лечение, образование) государством взимается подоходный налог в 13%, эту небольшую сумму (на первый взгляд) можно вернуть.

Только кроме налоговой декларации и справки о доходах (и других документов), обязательным доказательством ваших трат являются чеки или квитанции.

Инспектор налоговой, который проверяет соответствие представленных вами документов на вычет, при отсутствии чеков отправляет документы назад, формируя отказ.

Альтернативой чекам, если вы их выкинули или потеряли, может стать справка из медучреждения (в нашем случае, стоматологии), где вы проходили курс, свидетельствующая об оплате всех услуг и процедур. Но, даже она не может переубедить налоговую в достоверности.

Будет ли отличаться скидка при протезировании

После всего курса лечения, вы решили подать заявление на возврат налогового вычета. Возникает вопрос, отразится ли это как-то на предоставленной ранее скидки?

Данный факт стоит уточнить в самой поликлинике, поскольку именно они выплачивают налоговый сбор за ваше лечение.

В некоторых случаях, в частности, пенсионерам при протезировании, скидка может доходить от 30 до 50% от стоимости услуг. 

Каждый гражданин, который платит налоги в сумме 13 % от постоянного дохода имеет право потребовать свои деньги обратно.

Остается только собрать нужные документы и подать в налоговую инспекцию. В данной ситуации медикаменты должны быть куплены по рецепту врача. Время ожидания вычета может затянуться, но лучше возвратить часть денег.

Видео: налоговый вычет в медицине. Вернуть часть денег за лечение

Вопросы и ответы юристов
Артем 06.08.2017
Добрый день меня зовут артем. я устроился на работу по договору с23.04-22.06 затем отработал неделю перед уходом в другой отдел. сейчас я в другом отделе (перешел по заявлению) и хочу уволиться без отработки 2х недель . в этом отделе я еще не прошел обучение и сейчас на больничном. как лучше поступить в такой ситуации. помогите пожалуйста
Отвечает юрист Артём Потапов 06.08.2017

Добрый день! Напишите заявление об увольнении и укажите дату с которой Вы хотели бы уволиться. Трудовой кодекс это разрешает!

Яна 12.09.2017
Здравствуйте. хочу уволиться без отработки, с магазина, как правильно это сделать? написать и уйти на больничный?
Отвечает юрист Денис Давыдов 12.09.2017

Можете написать заявление по собственному желанию, ст.80 ТК РФю.Работодатель имеет право назначить Вам отработку 2 недели.Можете уйти на больничный, если заболели.

Отвечает юрист Станислав Колесников 01.04.2018

  Строго по закону никакой «отработки» не существует. Просто работник, желающий уволиться по собственному желанию, обязан письменно известить работодателя об этом за две недели.

  Если у Вас есть возможность после подачи заявления уйти на «больничный», то дерзайте! Но сначала выясните возможность Вашего увольнения до истечения двух недель — ведь работодатель вправе уволить Вас хоть на следующий после подачи заявления день…

марина николаевна 09.02.2018
Не работала по семейным обстоятельствам 15 лет до этого закончила мед.училише захотела вновь устроиться работать мед. сестрой не берут говорят диплом потерял свою силу что делать
Отвечает юрист Артём Соколов 09.02.2018

Здравствуйте!

Диплом является документом без ограничения срока действия и он не теряет своей силы.

Просто, считается у медицинских и педагогических работников, что если в течении 3 или 5 лет человек не работал по специальности, указанной в дипломе, то он теряет свою квалификацию. Вам следует подтвердить свой диплом, можно пройти курсы повышения квалификации.

С Уважением, Надежда.

Максим 26.12.2016
Добрый день! мне 21, отчислен из вуза пару лет назад, сейчас живу в мск, прописан в др ренионе. предложили устроиться в крупный банк на неплохую должность, но оформление строго по тк рф. на руках есть преписное с штампиком предоставить отсрочку до конца 2018г в связи с обучением в вузе (но я отчислился). повестку на руки не давали, по месту прописки ходят. как я могу устроиться и какие будут последствия (как их избежать)? спасибо
Отвечает юрист Анастасия Соколова 26.12.2016

Здравствуйте

Добрый день! Мне 21, отчислен из вуза пару лет назад, сейчас живу в мск, прописан в др ренионе. Предложили устроиться в крупный банк на неплохую должность, но оформление строго по тк рф. На руках есть преписное с штампиком предоставить отсрочку до конца 2018г в связи с обучением в вузе (но я отчислился). Повестку на руки не давали, по месту прописки ходят. Как я могу устроиться и какие будут последствия (как их избежать)? Спасибо

У Вас призывной возраст, поэтому Вас могут призвать на службу уже сегодня

Статьи по теме
Налоговый расход

Налоговый расход, расходы в налоговом учете, налоговые расходы и доходы, налоговые расходы организации, налоговые расходы бюджета, налоговая книга доходов и расходов, расходы в бухгалтерском и налоговом учете, налоговый учет расходов организации, налоговый учет расходов усн, прямые расходы в налоговом учете, расходы уменьшающие налоговую базу, косвенные расходы в налоговом учете, расходы в налоговой декларации, налоговый учет прочих расходов, признание расходов в налоговом учете, налоговый учет внереализационных расходов, налоговый регистр расходов, налоговые расходы государства, виды расходов в налоговом учете, налоговая классификация расходов.

Освобождение от ндс по 145 статье в 2018 году: пакет документов

Освобождение от НДС по 145 статье в 2018 году. Рассмотрим все необходимые документы для освобождения от НДС в 2018 году. Кто может получить освобождение?

Налоговые каникулы для малого бизнеса в 2019 году: закон принят

Принят ли закон о налоговых каникулах для малого бизнеса в 2019 году? Что такое налоговые каникулы и кому они положены? Какие налоги необходимо выплачивать.